Возврат подоходного налога за лечение жены

Важный материал по теме: "Возврат подоходного налога за лечение жены" с полным раскрытием сопутствующих вопросов. Если у вас есть дополнительные вопросы, то вы всегда можете обратиться за помощью к дежурному юристу.

Вычет за лечение супруга/супруги

Вычет на лечение супруга

Рассмотрим особенности и нюансы получения вычета за лечение супруга (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Чтобы ознакомиться с общим процессом получения вычета за лечение, прочтите статьи:

Ограничения

Налоговый вычет в России не может превышать определенного значения. Этот порог указан в п. 2 ст. 219 НК РФ. Максимальная стоимость лечения, по которой предусмотрен возврат – 120 тысяч рублей.

Если вы потратили на лечение 200 тысяч рублей, вам вернут только 120*0,13= 15,6 тыс. рублей. На 80 тысяч, превышающих лимит возврат оформлен не будет.

Могут ли супруги распределить вычет на лечение?

Другой не менее важный вопрос при получении вычета за лечение супруга касается ситуации, когда лечился один супруг, а получать вычет хотят оба супруга, распределив его между собой. Вопрос становится особенно актуальным, если лечение относилось к недорогостоящему, а расходы составили более 120 тыс. рублей.

По мнению контролирующих органов, супруги вправе распределить вычет по расходам в любых пропорциях на свое усмотрение (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667). Для этого, кроме справки об оплате медицинских услуг на общую сумму расходов, для распределения вычета в налоговую инспекцию нужно представить копию свидетельства о браке и заявление о распределении расходов на медицинские услуги. При этом налоговые органы не регламентируют форму заявления о распределении, поэтому оно может быть написано в свободной форме. Пример заявления Вы можете скачать здесь.

Пример: В 2019 году Любимова Е.И. оплатила свое лечение на сумму 120 000 рублей. При этом доходы за год Любимовой Е.И. и ее супруга Любимова А.А. составили по 60 000 рублей (уплачено налога 7800 руб.). Супруги решили распределить вычет между собой по 60 000 рублей, предоставив в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета и копию свидетельства о браке. Таким образом, по результатам деклараций Любимова Е.И. и Любимов А.А. вернут по 7800 рублей.

Пример: В 2019 году Михалев В.Е. оплатил свое лечение и получил справку об оплате медицинских услуг с кодом 01 (недорогостоящее лечение) на сумму 170 000 рублей. Так как ограничение вычета по недорогостоящему лечению составляет 120 000 рублей, Михалев В.Е. и его супруга Михалева А.В.решили распределить вычет – 120 000 руб. супругу и 50 000 руб. супруге. При подаче документов в налоговую инспекцию они приложили к своим декларациям заявление о распределении вычета и копию свидетельства о браке. По окончании камеральной проверки Михалев В.Е. получит вычет в максимальном размере 15 600 руб. (120 000 х 13%), а Михалева А.В. вернет 6500 руб. (50 000 х 13%).

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Заметка: так как справка об оплате медицинских услуг может быть одна на общую сумму расходов, то для получения вычета один из супругов может представить в налоговую инспекцию оригинал данной справки, а второй супруг (только в данной ситуации) – ее дубликат, выданный медицинским учреждением (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источник:

Налоговый вычет за лечение

Разделы:

Сумма возмещения расходов

Чтобы подсчитать сумму возмещения затрат, необходимо знать размер заработной платы и стоимости лечения, после чего воспользоваться простой формулой с использованием 13 процентов.

Анна получает в месяц 30 тысяч рублей. За год она заработала 30*12=360 т.р.

Она заплатила государству 46,8 тыс руб. подоходного налога.

Анна поставила коронку за 12 тыс руб.

Она может претендовать на налоговый вычет в сумме 12*0,13=1,56 или 1 тысяча 560 рублей.

Документы для налогового вычета за лечение родителей

Перед тем как обращаться за возвратом налога за лечение родителей, подготовьте документы из больницы:

  • договор;
  • копию действующей российской лицензии на мед. деятельность;
  • специальную справку об оплате услуг для предоставления в ФНС;
  • рецепт на лекарства со штампом для налоговиков;
  • чеки, подтверждающие все расходы.

В справке клиника прописывает данные пациента и плательщика. Проследите, чтобы плательщиком указали того, кто будет получать вычет. Также в справке пишут стоимость оказанных услуг и их вид. Для дорогостоящего лечения ставят код «2», а для обычного – «1».

Что попадает под действие программы?

Все виды услуг, по которым предоставляется налоговый вычет, можно разделить на обычные и дорогостоящие.

Обычные

К таким услугам относятся мероприятия, с которыми сталкивается каждый больной. Полный перечень утвержден Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201.

Вот некоторые из них:

  • посещение врача;
  • проведение диагностических процедур (УЗИ, МРТ);
  • медицинская экспертиза;
  • лечение в стационарах (в том числе в дневных);
  • удаление, пломбирование, лечение и протезирование зубов (о требованиях и документах для получения налогового вычета за лечение зубов читайте тут);
  • сдача анализов.

Дорогостоящие

Это нетипичные медицинские услуги, стоимость которых достаточно высока. Расчет по этим категориям имеет свои особенности. Полный список утвержден тем же постановлением, что и список общих мед услуг.

  1. ЭКО.
  2. Лечение тяжелых заболеваний.
  3. Сложные операции.
  4. Пластическая хирургия.
  5. Выхаживание недоношенных детей до 1,5 кг.
  6. Лечение врожденных аномалий.
  7. Наследственные болезни.

Налоговый вычет можно также получить за санаторно-курортное лечение. О том, как это сделать, вы узнаете здесь.

Требования

Чтобы медицинская услуга, которой вы воспользовались, попадала под программу, должен быть выполнен ряд условий:

  1. Услуга должна входить в перечень допустимых для налогового вычета.
  2. Медицинскую помощь должен оказывать субъект, обладающий российской лицензией на такого рода услуги. Это может быть не только организация, но и индивидуальный предприниматель (в соответствии с (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы лечитесь за границей или у народного целителя – госкомпенсации получить не удастся.
  3. Вы должны оплатить лечение полностью самостоятельно. Например, если часть мед услуг компенсировала организация, в которой вы работаете – возврата налога не будет.
    Если за вас заплатил благодетель, он может рассчитывать на выплаты, а вы нет.
Читайте так же:  Налог на имущество организаций период

Кто может оформить?

Вернуть часть средств за лечение супруга могут лишь те, кто был официально трудоустроен и вносил НДФЛ с дохода в год оплаты лечения.

Право на вычет имеется даже у тех, кто проработал в налоговом периоде всего лишь несколько месяцев. Однако размер возвращенных средств в этом случае может оказаться существенно меньше.

Для возврата денег за лечение супруга брак должен быть официально зарегистрированным, а на руках быть в наличии документальное доказательство этого факта.

Как получить налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

Правила получения такого вычета регулируются ст. 219 НК, а точнее — пп. 3 п. 1 указанной статьи. Если родители не получают ничего, кроме пенсии, сами они на вычет не претендуют. Они не платят НДФЛ, который можно возместить. Вернуть 13% от расходов на врачей вправе их дети.

Общие требования:

  • у сына или дочери есть доход, облагаемый 13% НДФЛ;
  • он/она заплатили за лечение самостоятельно (не родители);
  • заявляемая к вычету сумма затрат ограничена размером годового дохода налогоплательщика.

Пример 1

Пример 2

Возмещаются расходы на те медицинские услуги и лекарства, которые входят в специальный перечень. Он приведен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Там же есть особый перечень дорогостоящего лечения.

Возврат НДФЛ за лечение матери

В больнице перед платными процедурами обязательно заключают письменное соглашение на предоставление услуг. Договор при вычете на лечение мамы может подписать как она сама, так и тот, кто будет платить за лечение (т. е. сын или дочь). Некоторые больницы отказываются заключать договор с третьим лицом, если пациент уже взрослый. Ничего страшного. Главное, чтобы в платежных документах клиника указала получателя вычета.

Пример 3

В 2017 г. Нина Ивановна прошла полную диагностику организма в платной клинике, с которой сама подписала договор. Расплачивался за услуги сын Иван. Он потратил 71 200 руб. За 2017 г. Иван заработал 843 300 руб. и заплатил с этой суммы НДФЛ 109 629 руб.

На следующий год Иван пошел в ФНС, чтобы получить по декларации 3-НДФЛ возврат за лечение матери. Все условия для вычета соблюдены:

  • сумма дохода Ивана за год превышает затраты на лечение;
  • вычет укладывается в законодательно установленный лимит;
  • заявитель сам оплатил лечение, что подтверждается документами из клиники.

Налоговая вернула Ивану 13% от затрат — 9 256 руб.

Пример 4

Вычет за лечение мамы можно вернуть:

  • у работодателя — в том году, в котором оплачивалось лечение (в 2018 г. компенсируем расходы, понесенные в 2018 г.)
  • в налоговой — в течение 3 лет после оплаты (в 2018 г. возмещаем затраты за 2015-2017 гг.).

Налоговый вычет за лечение отца

В отношении отца действуют абсолютно те же правила, что и для матери. Ст. 219 НК не делает разницы между родителями. Вычет сделают, если налогоплательщик оплатил лечение родного отца. Других формулировок в пп. 3 п. 1 ст. 219 НК нет.

Пример 5

Пошаговая инструкция по оформлению

На взрослого работающего человека

Необходимые бумаги

  1. Паспорт.
  2. Договор с платной клиникой и чеки. При оказании платных услуг с вами был заключен договор. Если вы потеряли его копию, то один из экземпляров должен храниться в больнице.

Можно попросить сделать его копию. Платежный документ должен быть оформлен только на ваше имя. Даже если лечение получает супруга, ребенок или родитель. Всегда после оплаты услуги сохраняйте чек и его расшифровку.

  • Справка из мед учреждения. На этом этапе вы должны получить документы, которые доказывают, что клиника имеет медицинскую лицензию. Необходимо прийти в бухгалтерию или регистратуру и попросить справку для налоговой. При себе у вас должен быть паспорт, свидетельство ИНН, а также все чеки, подтверждающие ваше лечение.
  • Справка 2-НДФЛ, ее нужно получить в бухгалтерии по месту работы.
  • С подробным списком документов для налоговой инспекции и порядком их подачи для получения налогового вычета за лечение можно ознакомиться тут.

    Декларация 3-НДФЛ

    Бланк декларации на налоговый вычет за лечение можно скачать или заполнить форму в личном кабинете налогоплательщика.

    Заявление

    Образец заявления есть также в кабинете налогоплательщика. Без этого документа выплаты не будут совершены.

    В заявлении на налоговый вычет за лечение необходимо указать данные расчетного счета, на который вам выплатят средства. Подача документов осуществляется самим налогоплательщиком.

    О составлении заявления на возврат НДФЛ за лечение мы рассказывали в этой статье.

    На родственника

    Под эту категорию попадают: супруг/супруга, родители налогоплательщика.

    Понадобятся:

    1. Ваш паспорт.
    2. Договор с платной клиникой и чеки.

    Договор оформляется на получателя медицинской услуги, а платежные документы обязательно на заявителя.
    Справка из мед учреждения.

    Оформляется только на заявителя, на того человека, кто будет получать вычет.

    Например, Васильев Николай Петрович прошел МРТ. Он является неработающим пенсионером, поэтому оформлять вычет будет его сын Васильев Сергей Николаевич.

    Договор заключен был с Васильевым Николаем Петровичем. А справку для налоговой выдадут на имя Васильева Сергея Николаевича.

  • Справка 2-НДФЛ с места работы заявителя.
  • Копия паспорта человека, получавшего лечение.
  • Документ, подтверждающий родственные связи>: свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака.
  • Декларация 3-НДФЛ составляется на себя, не на получателя мед услуг. Заявление пишется от имени налогоплательщика. Сумма лечения указывается в соответствии со справкой, полученной из больницы. Подача документов осуществляется налогоплательщиком, а не тем, кто проходил лечение.

    О нюансах получения налогового вычета на лечение супругов вы узнаете из этой статьи, а здесь говорится о возврате налога на оказание медицинских услуг родителям и родственникам.

    На трудящегося пенсионера

    В этом случае есть два варианта:

    1. Пенсионер оформляет налоговый вычет на себя, как налогоплательщика. Об этом способе рассказывалось выше.
    2. Налоговый вычет оформляет взрослый ребенок – резидент РФ – на родителя. В таком случае действуем как в пункте «оформление на родственника».

    Подает пакет бумаг пенсионер, если выбран первый вариант оформления вычета, либо его сын/дочь.

    Для неработающего пенсионера вычет допустим только в тех случаях, когда гражданин имел в течение последних 3 лет официальный доход, с которого уплачивались налоги. Тогда действуем как в пункте 1 инструкции.

    Второй вариант – получение возврата денежных средств работающим сыном или дочерью. Действуем как в пункте «вычет на лечение родственника».

    Если человеку положено только получение пенсии или он стоит на бирже – возврат средств не предусмотрен, так как с этих социальных пособий не платится НДФЛ.

    Читайте так же:  Требования к акту о безучетном потреблении электроэнергии

    О том, когда и как может оформить возврат налогов работающий или неработающий пенсионер, говорится в отдельной статье.

    На ребенка

    По закону получить налоговый возврат можно только на ребенка, не достигшего 18 лет.

    Нужно будет предъявить:

    1. Ваш паспорт.
    2. Договор с платной клиникой и чеки.
    3. Справка, полученная в бухгалтерии больницы.
    4. Справка 2-НДФЛ, необходимая для заполнения декларации.
    5. Свидетельство о рождении ребенка.

    Декларация 3-НДФЛ составляется обычным образом. Заявление составляется на налогоплательщика. Бумаги относит в налоговую службу родитель. Присутствие ребенка не предусматривается.

    О том, как оформить налоговый вычет на лечение ребёнка старше 18 лет, вы узнаете тут.

    Кто может заявить на возврат денег?

    Так как это возврат уплаченных налогов, претендовать на государственные средства может только тот, кто эти налоги платит. Итак, вы имеете право, если:

    • получаете «белую» зарплату;
    • вы – предприниматель, который сам платит налоги.

    Кто может получить налоговый вычет на лечение?

    На этот вычет налогоплательщик вправе рассчитывать, если он оплатил:

    • собственное лечение и приобретение лекарственных средств или полиса ДМС;
    • лечение супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет.

    В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

    Какие нужны документы для возврата налога за лечение?

    НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению Минфина России, представить нужно:

    ОБРАЗЦЫ И БЛАНКИ

    Заявление на предоставление налогового вычета на лечение
    Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога, предоставляемого в налоговый орган при подаче декларации 3-НДФЛ

    • декларацию 3-НДФЛ;
    • справку об оплате медицинских услуг;
    • платежные документы (их копии), подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медорганизации (кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру, выписка банка или иные платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств за оказанные медицинские услуги) либо расходы на медикаменты (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 19 апреля 2013 г. № 03-04-05/7-386, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 1 ноября 2012 г. № 03-04-05/10-1239.

    При этом налогоплательщик, представивший в налоговый орган справку об оплате медицинских услуг без представления соответствующих платежных документов, вправе претендовать на получение социального налогового вычета, предусмотренного подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 17 апреля 2012 г. № 03-04-08/7-76, письмо ФНС России от 2 мая 2012 г. № ЕД-4-3/[email protected], письмо ФНС России от 7 марта 2013 г. № ЕД-3-3/[email protected]).

    • Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
    • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
    • договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
    • копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
    • справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
    • рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
    • заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
    • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
    • свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
    • свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
    • свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
    • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

    Обратите внимание на оформление документов, подтверждающих понесенные расходы. Они должны содержать точное наименование медицинского учреждения, совпадающее с указанным в лицензии, а наименования оказанных услуг и приобретенных лекарств должны совпадать с предусмотренными Постановлением № 201.

    Отметим, что социальные вычеты на медицинские расходы можно получить не только в налоговой инспекции по итогам года, но и до окончания налогового периода у своего налогового агента (п. 2 ст. 219 НК РФ).

    Источник:

    Социальный вычет на лечение родителей пенсионеров

    Последнее обновление 2018-06-29 в 13:35

    На пенсии здоровье уже не то, а деньги на врачей не всегда есть. На помощь приходят дети. В статье расскажем, как оформить налоговый вычет за лечение родителей и вернуть 13% от расходов.

    Законодательная база

    В соответствии с 219 статьей НК РФ, налогоплательщики имеют право вернуть НДФЛ за лечение своих супругов, а также за покупку для них медикаментов.

    На основании положения письма Минфина РФ от 01.11.2012 № 03-04-05/10-1239, в качестве документа, подтверждающего расходы на лечение, может быть предоставлена справка об оплате медуслуг.

    В соответствии с ГК РФ, нажитое в браке имущество является совместной собственностью мужа и жены. Положения СК РФ говорят о том, что доходы супругов также являются совместно нажитыми. Поэтому, вне зависимости от того, на кого именно оформлена справка об оплате медуслуг, договор лечения и другие документы, каждый супруг получает право оформить вычет за другого.

    Определение

    На кого можно оформить получение компенсации?

    Что делать, если у вас нет дохода и вы не платите налогов? Например, вы неработающий пенсионер или домохозяйка? В таком случае возвращение денежных средств может оформить работающий сын или дочь, супруг.

    Итак, гражданин имеет права оформить получение вычета на лечение:

    • Супруга.
    • Детей до 18 лет.
    • Родителей-пенсионеров, если они не работают.

    Можно ли подать документы при лечении другого родственника, например, дяди или бабушки? Налоговый кодекс предусматривает возможность возврата налогов только за лечение близких родственников.

    Также невозможно оформить на ребенка, если ему больше 18 лет. Он способен это сделать самостоятельно, но только в том случае, если имеет подтвержденный доход в том году, когда проводилось лечение.

    Читайте так же:  Взыскание административного штрафа с работника

    Основания для отказа

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Не во всех ситуациях ФНС выносит положительное решение после проведения камеральной проверки.

    Отказы наиболее часто встречаются по следующим обстоятельствам:

    • был предоставлен неполный комплект документации;
    • в бумагах допущены ошибки;
    • документы предоставлены не по месту прописки;
    • предоставлены документы на оплату лечения гражданина, который не является супругом по документам.

    Неправомерный отказ можно оспорить в вышестоящем отделении Налоговой службы, либо в суде.

    Итоги

    1. Вычет за лечение родителей можно получить только на родных отца и мать. За свекра, тещу, отчима и пр. он не положен.
    2. Сын или дочь должны быть указаны как плательщики в документах из больницы.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (60 оценок, средняя: 4,55)


    Источник:

    На лечение

    Знаете ли вы, что часть денег, потраченных на лечение, можно вернуть? Государство дает такую возможность в форме налоговых вычетов. Оформить его непросто только первый раз. Мы расскажем, какие услуги попадают под условия программы, как собрать документы, обратиться в налоговую инспекцию и осуществить возврат части подоходного налога за платные медицинские услуги, а также, как самостоятельно рассчитать сумму возврата, воспользовавшись формулой с 13 процентами.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу юридическую проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-50-73 . Это быстро и бесплатно !

    Как получить?

    Для того чтобы оформить вычет на лечение супруга, потребуется пройти следующие этапы процедуры:

    • Сбор и предоставление необходимых документов. При предоставлении ксерокопии какой-либо из бумаг понадобится также иметь на руках ее оригинал.
    • Ожидание результатов проверки документов и оглашения решения Налоговой инспекцией.
    • Ожидание перевода средств на указанные банковские реквизиты.

    Куда обращаться?

    Подать документы можно несколькими путями:

    • в отделение ФНС;
    • по месту работы;
    • через сайт Госуслуги;
    • через сайт ФНС;
    • по почте.

    В ФНС можно обратиться как лично, так и действуя через представителя.

    Перечень документов

    При лечении супруга документы на налоговый вычет потребуются следующие:

    • справка об оплате медуслуг по установленной форме;
    • заявление о получении вычета;
    • платежная документация, подтверждающая факт оплаты лечения (кассовый чек, выписка банка и пр.);
    • заверенная ксерокопия лицензии медицинского заведения;
    • декларация 3-НДФЛ;
    • справка по форме 2-НДФЛ;
    • документ о заключении брака;
    • ксерокопия паспорта;
    • реквизиты банка для перевода средств.

    При подготовке документов можно использовать образец заявления на возврат НДФЛ, приведенный на официальном сайте ФНС.

    В зависимости от ситуации, может потребоваться предоставление дополнительных документов.

    Образец заявления на получение налогового вычета за лечение здесь.

    Соблюдение сроков давности

    Даже если вы лечились 2 года назад – у вас есть возможность осуществить возвращение средств с подоходного налога, так как срок давности возврата НДФЛ составляет три года. Главное, чтобы были все документы, подтверждающие факт оказания медицинской услуги.

    Для того чтобы получить вычет за лечение в 2017 году, обратиться нужно в 2018 году. Так как в этом случае 2017 налоговый год будет уже закончен и не возникнет путаницы.

    Если вы хотите получать средства уже в текущем году, есть возможный вариант действий. Нужно обратиться к работодателю и он оформит возврат таким образом, что сумма взимаемого с вас налога уменьшится автоматически. Но этот вариант подходит только для медицинского обслуживания в текущем году. Прошлогодние чеки, включить в процедуру не удастся.

    Причины отказа

    Вам откажут если:

    • Вы не входите в категорию людей, которым положен налоговый вычет.
    • Вы не платили налоги в том году, налоговый вычет за который хотите получить.
    • Вы неправильно оформили документы. Например, медицинская организация дала вам справку, которая не соответствует инструкции Минздрава.
    • Медицинская организация не имеет подтвержденной лицензии на осуществление деятельности.

    Оформление налогового вычета только на первый взгляд кажется сложным. Возьмите себе за привычку сохранять чеки после посещения платных врачей, оформите вычеты самостоятельно или при помощи посредников – и вы сэкономите дополнительные средства.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу юридическую проблему — позвоните прямо сейчас:

    Источник:

    Вычет на лечение жены

    Советы юристов:

    9.2. Здравствуйте, Андрей
    Да, можете получить налоговый вычет на лечение, как себя, так и Ваших близких членов семьи

    Желаю Вам удачи и всех благ!

    Помимо справки об оплате медицинских услуг, договора с медицинским учреждением, лицензии медицинского учреждения, чеков, Вам потребуется
    -Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
    -Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
    -Заявление на возврат налога с реквизитами счета

    При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется копия свидетельства о браке

    26.1. Столько раз, сколько будете оплачивать эти услуги и обучение.

    Естественно с ограничением по суммам ежегодных вычетов.

    27. Вопрос о налоговых вычетах по налогу на доходы физических лиц. Один из видов вычетов предоставляется при оплате лечения себя/жены/детей.
    В прошлом году у нас родился ребенок, роды были платными, но платили мы не самому роддому, а страховой компании.

    Можно ли получить налоговый вычет в отношении этих затрат (18 тыс. рублей)? По смыслу это оплата медицинских услуг, но формально договор у нас не на лечение, а на мед. страховку.

    Источник:

    Можно ли получить налоговый вычет за лечение супруга?

    Социальный налоговый вычет ‒ это государственная льгота, которую можно получить в случае прохождения собственного лечения, либо лечения близких родственников, в том числе и супруга.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Однако не все могут воспользоваться данной льготой. Возврат части налога предоставляется только налоговым резидентам РФ. Для оформления льготы необходимо собрать пакет документов в полном объеме и сдать их в уполномоченную инстанцию.

    Можно ли распределить?

    Законодательство предоставляет возможность жене (мужу) получить вычет за второго супруга как в полном объеме, так и частично. Супруги имеют право на свое усмотрение распределить вычет между собой в любых пропорциях.

    Читайте так же:  Как рассчитывают налог на квартиру

    Для этого им потребуется предоставить в ФНС копию свидетельства о заключении брака и соглашение о распределении расходов на оплату лечения. Указанное соглашение может быть составлено в свободной форме.

    Пример: В 2020 году Михайлова Е. И. оплатила своему супругу лечение на сумму 120 тыс. рублей. Доходы Михайловой Е. И. и ее мужа за год составили по 60 тыс. рублей. С них они вернули в бюджет по 7,8 тыс. рублей НДФЛ. Муж и жена договорились распределить социальный вычет на лечение между друг другом по 60 тыс. рублей (50/50).

    Они составили соответствующее заявление, после чего предоставили его вместе с копией свидетельства о браке и другими документами в Налоговую инспекцию. После проведения камеральной проверки ФНС разрешила супругам получить вычет, и им обоим было предоставлено по 7,8 тыс. рублей.

    На кого должны быть оформлены документы для получения вычета?

    Для получения вычета за лечение необходимо предоставить договор оказания медицинских услуг и справку об оплате медицинских услуг. С более подробным списком документов Вы можете ознакомиться в статье: Документы для получения вычета за лечение.

    Основные вопросы при получении вычета за супруга связаны именно с оформлением этих документов. Налоговый Кодекс не содержит четких указаний, на кого они должны быть оформлены: на супруга, получающего вычет, или на супруга, которому оказаны медицинские услуги?

    Согласно текущей позиции контролирующих органов для получения вычета за лечение не имеет значения, на кого из супругов оформлены документы. Это связано с тем, что:

    — все расходы супругов в браке признаются общими, поэтому неважно, на кого из супругов оформлены договор лечения (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119), а также документы, подтверждающие фактические расходы (Письмо ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/[email protected], Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667);

    — согласно последнему мнению контролирующих органов, независимо от того, на кого из супругов оформлена справка об оплате медицинских услуг, каждый супруг может получить вычет (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667).

    Пример: В 2018 году Денисов Е.К. заключил договор с медицинским учреждением, оплатил лечение и получил справку об оплате медицинских услуг на свое имя. Однако, в 2018 году, по состоянию здоровья Денисов Е.К. не работал и не уплачивал налог по ставке 13%, но работала его супруга Денисова О.С. В этом случае супруга сможет получить вычет, несмотря на то, что договор, платежные документы и справка об оплате медицинских услуг оформлены на имя Денисова Е.К.

    Заметка: до недавнего времени считалось, что справка об оплате медицинских услуг должна быть оформлена на супруга, получающего вычет. При этом, в большинстве случаев медицинское учреждение может предоставить справку на имя любого из супругов (зачастую даже не требуя его личного присутствия). Поэтому, если у Вас есть такая возможность, во избежание дополнительных вопросов в налоговых органах, мы советуем Вам оформить справку об оплате на супруга, который будет получать вычет.

    Сроки возврата

    88 статья НК РФ установила следующие сроки для процедуры:

    • 90 дней отводится на проведение камеральной проверки документов;
    • 10 дней положено на уведомление налогоплательщика о результатах проверки;
    • 30 дней отводится на перевод денег на счет плательщика налогов.

    Положен ли налоговый вычет матери-одиночке? Информация здесь.

    Как рассчитать налоговый вычет на ребенка? Подробности в этой статье.

    Налоговый вычет за лечение супруга

    Документы для оформления вычета за лечение супруга подаются в налоговые органы после истечения налогового периода.

    Пример: Иванов А. В. проходил лечение в одной из клиник г. Москвы в 2020 году. Подавать документы на оформление вычета его супруга может не раньше 2020 года.

    Вернуть часть средств за лечение, в соответствии с НК РФ, можно лишь в следующих случаях:

    • При прохождении лечения либо получении медицинских услуг в российских клиниках. Если лечение происходило за рубежом, вычет предоставлен не будет.
    • Медуслуги и купленные медикаменты, с которых предполагается вернуть часть денег, должны быть включены в перечень, утвержденный ПП РФ № 201.
    • В договоре с медицинским учреждением должна быть указана необходимость в приобретении дорогостоящих лекарств за счет пациента.
    • Оплата лечения и медикаментов производилась за счет больного или его супруга.

    Пример: Лечение мужа Васнецовой О. Р. обошлось в 40 тыс. рублей. При этом 20 тыс. рублей от этой суммы оплатил работодатель. В этом случае Васнецова О. Р. может заявить на вычет только с 20 тыс. рублей, которые она оплатила самостоятельно. Сумма к возврату в этом случае равна 2600 рублей (20 тыс. рублей × 0,13).

    Пенсионера

    Если гражданин, который проходил лечение, является пенсионером и не имеет дополнительных доходов, то получить за него налоговый вычет имеет право жена при том условии, что она работает, и с ее заработка регулярно отчисляется НДФЛ в бюджет.

    Другой вариант получения вычета пенсионеру ‒ обратиться за помощью к трудоустроенным детям.

    Аналогично, как и в случае с ситуацией возврата налогов за лечение мужа, супруг также может подать документы на социальный вычет с лечения жены.

    При этом нет разницы, на кого именно из супругов будут оформлены справки и другая документация из медицинского заведения.

    За зубы

    Лечение зубов не относится к дорогостоящему, поэтому в данном случае можно заявить на вычет до 120 тыс. рублей.

    Пример: Михайлова А. А. потратила в декабре 2016 года на протезирование зубов своего мужа 70 тыс. рублей. В том же году ее заработок составил 650 тыс. рублей, а отчисления НДФЛ в бюджет ‒ 84,5 тыс. рублей.

    Михайлова А. А. в 2020 году подала документы в ФНС и получила 70 тыс. рублей × 0,13 = 9,1 тыс. рублей за лечение супруга.

    Дорогостоящее

    В РФ строго регламентируется перечень услуг, которые относятся к категории дорогостоящих. Это:

    • удаление опухолей, злокачественных новообразований;
    • лечение нарушений кровообращения;
    • пластические операции;
    • лечение острых воспалений;
    • отдельные хирургические услуги.

    Выше приведен неполный перечень дорогостоящих услуг. Однако наиболее часто граждане возвращают средства именно за оплату одного из приведенных выше видов лечения.

    Читайте так же:  Подача обжалования постановления об административном правонарушении

    Как передать документы?

    Есть четыре варианта:

    1. Через кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы. Для этого необходимо зарегистрироваться в системе. Это достаточно трудоемко, но позволяет оперативно отслеживать налоги, вести переписку с фискальными органами.
    2. Самостоятельно в налоговом органе. Для этого необходимо найти ближайший к месту вашей прописки.
    3. Путем отправки заказного письма. Минусом этого способа будут финансовые издержки на отправку письма и невозможность оперативно исправить ошибку в бумагах, которые вы отправили.
    4. При обращении к посредникам, в том числе в банках. Специальные организации за определенную плату могут помочь в оформлении. Оцените соотношение размера выплат и размер комиссии помощнику, тогда поймете – стоит ли к ним обращаться.

    Также можно оформить налоговый вычет через работодателя. Механизм возврата средств будет отличным от передачи документов через налоговый орган.

    В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение?

    Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее – Постановление № 201). При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме.

    При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2011 г. № 03-04-05/7-388). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

    Важно отметить, что получить вычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных перечнях.

    К ним относятся:

    • диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
    • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
    • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
    • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги (письмо Минздрава России от 1 ноября 2001 г. № 2510/11153-01-23);
    • услуги по санитарному просвещению.

    На любые иные виды лечения налоговый вычет не предоставляется. Это же касается и лекарств – они должны присутствовать в специальном Перечне лекарственных средств, и быть приобретены исключительно по рецепту врача.

    Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги. Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 сентября 2013 г. № 03-04-05/39799).

    Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475). Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается справкой, выданной работодателем (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/[email protected]).

    Вычет можно получить и на понесенные самостоятельно расходы по приобретению полиса ДМС (абз. 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). К тому же страховка должна предусматривать оплату исключительно медицинских услуг (письмо Минфина России от 10 декабря 2014 г. № 03-04-07/63495).

    Какой размер?

    На размер налогового вычета за лечение супруга оказывает влияние тот факт, было оно обычным, либо дорогостоящим. Также на него влияют расходы, понесенные мужем или женой, и величина фактически уплаченного ими НДФЛ за налоговый период.

    В 2020 году на законодательном уровне определены следующие суммы:

    • При простом лечении вычет полагается в величине расходов на лечение и покупку медикаментов, но не более 120 тыс. рублей в год. Соответственно, получить на руки можно 120 тыс. рублей × 0,13 = 15,6 тыс. рублей в год.
    • При дорогостоящем лечении вычет полагается по всей сумме расходов на оплату лечение и медикаментов. Максимальная сумма к возврату в этом случае определяется как 13% от фактически понесенных расходов.

    Как получить налоговый вычет в декрете? Смотрите тут.

    На видео о налоговом вычете за лечение

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
      • Регионы — 8 (800) 222-69-48

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник:

    Источники

    Возврат подоходного налога за лечение жены
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here