Возврат подоходного налога с заработной платы работающего

Важный материал по теме: "Возврат подоходного налога с заработной платы работающего" с полным раскрытием сопутствующих вопросов. Если у вас есть дополнительные вопросы, то вы всегда можете обратиться за помощью к дежурному юристу.

Как с зарплаты вернуть подоходный налог

Рассматриваем в статье: с каких доходов можно вернуть подоходный налог и как с зарплаты вернуть подоходный налог. Все работающие граждане России платят налоги с доходов. С заработной платы сотрудника работодатель ежемесячно удерживает 13%, перечисляя эти деньги в бюджет, и эту ставку называют подоходным налогом. Помимо зарплаты, доходом признаются все источники приносящие прибыль отдельно взятому физическому лицу. С них гражданин обязан уплачивать сбор в пользу государства самостоятельно.

С каких доходов можно вернуть подоходный налог?

Законодатель предусмотрел возврат части затраченных средств на уплату НДФЛ. Соответственно суммы, вычтенные из официального заработка, и направленные в казну государства и станут в дальнейшем основанием для их возврата. Эта процедура закреплена в Налоговом кодексе РФ и называется «вычет».

Как правильно посчитать 13 процентов от зарплаты

Согласно ст. 13 Налогового кодекса, НДФЛ является федеральным налогом с единой ставкой для всех регионов. Субъекты не могут ее менять по своему усмотрению.

Приведем пример. Сотруднику по итогам месяца начислена зарплата в размере 28 000 р., премия 11 000 р., а также доплата за работу в выходные в размере 1,8 тыс. р. Ему положен районный коэффициент 1,2. У сотрудника есть несовершеннолетняя дочь, за которую ему полагается налоговый вычет в размере 1400 р.

13% от зарплаты будет высчитываться следующим образом:

  1. Определяется налогооблагаемая база: (28000 + 11000 + 1800) * 1,2 = 48960 р.
  2. Она уменьшается на вычет в размере 1400 р. Получается 47560 р. (48960 – 1400).
  3. Применяется налоговая ставка 13%. Размер НДФЛ составляет 6182,8 р.
  4. Указанная сумма перечисляется в бюджет работодателем, а сотрудник получает на руки 41377,2 р. (47560 – 6182,8).

Обычно все расчеты по НДФЛ производит сам работодатель. Именно он выступает в роли налогового агента, который уплачивает все налоги за своих сотрудников. На руки работник получает уже зарплату за минусом НДФЛ.

Проверить правильность вычислений сотрудник может, если он обратится к расчетному листу, который он регулярно получает от работодателя.

Ставка по налогу в настоящее время единая, хотя разговоры о необходимости установления дифференцированной ставки подоходного налога (чем выше зарплата, тем выше ставка) ведутся на регулярной основе.

Кто имеет право на возврат 13 процентов налога на прибыль?

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Очень многие граждане нашей страны задаются вопросом, можно ли вернуть подоходный налог. На него можно ответить утвердительно, так как уплаченные государству налоги действительно можно вернуть.

Теперь стоит разобраться, как вернуть подоходный налог с зарплаты и на каких условиях это можно сделать.

Налог 13 процентов от зарплаты могут вернуть следующие категории граждан:

  1. Резиденты страны, регулярно уплачивающие НДФЛ с налога на прибыль. То есть резидент должен быть официально трудоустроен.
  2. Работающие пенсионеры.

Особенности! Резидентом Российской Федерации является не обязательно гражданин. Также резидентами признают лиц, имеющих вид на жительство в России. При этом нерезидентом могут признать гражданина Российской Федерации, имеющего вид на жительство в другой стране или проживающего за пределами РФ более половины календарного года.

Главные условия для возврата налога 13 процентов от зарплаты – это трудоустроенность гражданина и статус резидента.

Источник:

Как вернуть часть зарплаты: налоговые вычеты

Гражданский долг и налоговое законодательство обязывают делиться с государством честно заработанными деньгами. На какие бы благие цели ни шли 13% от зарплаты, все равно хочется вернуть хотя бы часть отправленных в казну денег, и правила налогового кодекса предоставляют такую возможность. IRR.ru расскажет, как сэкономить на НДФЛ.

Как это работает

Задача налоговых вычетов — облегчить налоговое бремя граждан. Главное правило: право на получение вычетов имеют только те граждане, из заработной платы которых удерживается НДФЛ по ставке 13%. Другие категории трудящихся претендовать на эту льготу не могут.

Механизм действует так: налогооблагаемая база, то есть сумма полученного дохода, уменьшается на размер налогового вычета, и от полученной суммы уже удерживают подоходный налог.

Например, рассчитаем НДФЛ для гражданина с зарплатой 100 тыс. руб.:

НДФЛ = 100 тыс. руб. × 13% = 13 тыс. руб.

Теперь, чтобы понять как работает механизм, найдем сумму НДФЛ для того же гражданина, но при условии, что ему полагается какой-либо вычет, например, в размере 20 тыс. руб.:

НДФЛ = (100 тыс. руб. – 20 тыс. руб.) × 13% = 10,4 тыс. руб.

Разница между налогом, рассчитанным этими способами:

DНДФЛ = 13 тыс. руб. – 10,4 тыс. руб. = 2,6 тыс. руб.

Получается, что благодаря вычету гражданину удалось сэкономить на подоходном налоге 2,6 тыс. руб.

Основания и правила получения, а также лимиты вычетов регламентируются ст. 218-221 2-й части Налогового кодекса РФ. В этой статье вы узнаете об актуальных для каждого вычетах: стандартных, социальных и имущественных.

Стандартные вычеты (ст. 218)

У стандартных вычетов по сравнению с остальными самые маленькие лимиты, однако они предоставляются ежемесячно. Стандартные вычеты можно разделить на 2 группы.

Личные

Эти вычеты связаны с самим налогоплательщиком и предоставляются в зависимости от его особого положения. Если гражданин имеет право на обе категории личных вычетов, то ему будет предоставлен наибольший из них.

Вычет в размере 3 000 руб. полагается следующим категориям:

  • лицам-участникам ликвидации Чернобыльской катастрофы или получившим радиационное воздействие;
  • лицам-участникам испытаний ядерного оружия и его захоронения;
  • инвалидам ВОВ;
  • инвалидам I, II, III групп, получивших увечья во время воинской службы;
  • другим категориям граждан.

Вычет в 500 рублей могут получить:

  • герои СССР и РФ;
  • участники ВОВ (узники, военные, участники блокад);
  • инвалиды детства и I, II групп;
  • лица, перенесшие лучевую болезнь и другие недуги, связанные с радиационным излучением;
  • родители и супруги военнослужащих, погибших при защите РФ и СССР;
  • участники боевых действий в Афганистане;
  • другие категории граждан.

На детей

Эти стандартные вычеты предоставляются за детей, воспитываемых налогоплательщиком.

Родители и усыновители имеют право на вычеты в размере:

  • по 1 400 руб. на первого и второго ребенка;
  • по 3 000 руб. на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 руб. на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида-учащегося на дневной форме обучения до 24 лет при инвалидности I или II группы.

Те же вычеты полагаются опекунам, попечителям и приемным родителям. Исключение: за детей-инвалидов эти категории налогоплательщиков получают вычет в размере 6 000 руб.

Условия детских вычетов:

  • детские вычеты предоставляются на детей возрастом до 18 лет, а также на детей-учащихся на очной форме обучения до 24 лет;
  • налогоплательщик может получать вычет в двойном размере, если второй родитель откажется от своего вычета в его пользу или если он является единственным родителем;
  • лимит вычета составляет 350 000 руб.: если в текущем месяце доход, исчисленный нарастающим итогом с начала года превышает эту сумму, то вычет перестает действовать с этого месяца.
Читайте так же:  Федеральная налоговая служба земельный налог

Социальные вычеты (ст. 119)

Социальные вычеты предоставляются в связи с некоторыми затратами налогоплательщика на социальное обеспечение.

Вычеты в сумме 120 000 руб.

Основанием для получения таких социальных вычетов являются траты на:

  • оплату своего обучения;
  • медицинские услуги и лекарства, приобретенные налогоплательщиком для себя и своих близких родственников;
  • пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (сроком не менее 5 лет) на себя и на своих близких родственников;
  • дополнительные взносы на накопительную пенсию.

Условия получения таких вычетов:

  • лимит вычета по всем перечисленным расходам составляет 120 000 руб. Например, гражданин оплатил год обучения в вузе на 80 тыс. руб. и оплатил лечение своей жены на 50 тыс. руб. В сумме эти расходы составляют 130 тыс. руб., но налоговая база будет уменьшена только на 120 тыс. руб.;
  • все расходы должны быть документально подтверждены;
  • медицинские и образовательные учреждения должны иметь соответствующую лицензию.

Вычет на образование других лиц

Независимо от предыдущего вычета гражданам полагается вычет в размере 50 000 руб. за оплату обучения своих детей, братьев и сестер возрастом до 24 лет. При этом можно оплатить обучение детей в языковой школе, детском саду и других учебных заведениях.

Вычет на благотворительность

Граждане, осуществляющие пожертвования в пользу религиозных, благотворительных, некоммерческих научных и культурных организаций, тоже могут получить вычет. Для таких налогоплательщиков лимит вычета составляет 25% от суммы годового налогооблагаемого дохода налогоплательщика.

Найдем лимит вычета за благотворительность для гражданина с зарплатой в 50 тыс. руб.

Лимит = 50 тыс. руб. × 12 мес. × 25% = 150 тыс. руб.

Имущественные вычеты (ст. 220)

Имущественные вычеты связаны с операциями по купле-продаже имущества, которые совершал налогоплательщик. Они предоставляются в размере фактически понесенных затрат, но не больше установленных лимитов. Расскажем о вычетах, которые наверняка вам пригодятся.

При покупке имущества

Основанием для получения этого вычета может стать:

  • приобретение квартиры, дома или доли в них;
  • покупка земельного участка, его доли;
  • траты на строительство, а также ремонт и отделку.

Условия предоставления вычета:

  • лимит составляет 2 млн руб.;
  • вычет предоставляется один раз в жизни;
  • если фактическая стоимость затрат на приобретение окажется меньше 2 000 руб., то оставшуюся сумму вычета можно будет использовать в будущем. Например, если гражданин купит квартиру за 1,5 млн руб., то вычет будет предоставлен в размере этой суммы, а оставшиеся 500 тыс. руб. можно будет использовать для следующей покупки;
  • если сумма к возмещению больше уплаченного НДФЛ, то часть возмещения, превышающая размер налога, будет возвращена в следующих налоговых периодах;
  • вычет не возмещается за материнский капитал. Например, квартира стоит 2 млн и ее часть в размере 200 тыс. руб. была оплачена материнским капиталом, тогда вычет составит только 1,8 млн руб.

За проценты по кредиту

Вернуть НДФЛ также можно за проценты по целевым займам на покупку недвижимости. Лимит по данному вычету равен 3 млн руб. и может быть использован единожды и в отношении лишь одного объекта недвижимости. Так, если сумма процентов по ипотеке составит 1 млн руб., оставшиеся 2 млн руб. от вычета нельзя будет использовать при покупке имущества в кредит в следующий раз.

Источник:

Каким образом правильно рассчитать НДФЛ в размере 13% и куда и на что он идет в дальнейшем?

Все работающие россияне уплачивают НДФЛ с полученной зарплаты. НДФЛ – это подоходный налог, который начисляется по ставке 13%. Если по договору сотруднику положен ежемесячный оклад в размере 35000 рублей, то на руки он получает не всю сумму, а 30450 р. уже за вычетом подоходного налога.

  • 8 (800) 600-36-17 – Регионы
  • +7 (499) 110-33-98 –Москва
  • +7 (812) 407-22-74 –Санкт-Петербург
  • Какая сумма зарплаты не облагается подоходным налогом

    Какая сумма зарплаты не облагается НДФЛ, уплачивают ли подоходный налог граждане, получающие минимальную плату? Согласно законодательству РФ, работающий не может получать меньше, чем установлено МРОТ, если он работает полный рабочий день. С первого января 2019 года – это 11280 рублей. Однако эта минимальная зарплата, которая должна быть необлагаемой, облагается подоходным налогом. Почему так происходит? Речь идет о начислении до выплаты пошлин. То есть, если физлицо получает 11 500 рублей, то уплатить проценты в казну необходимо. При этом если это резидент, то вычтут 13 процентов, а если нет, то 30.

    К работодателю, если он придерживается норм статьи 133 ТК России, претензий быть не может. Если он платит минимальную зарплату, то он должен исчислять из нее НДФЛ – 13 процентов. Поэтому все граждане на данный момент вносят пошлину с полученного от работодателя дохода.

    Не нужно платить пошлину при получении командировочных, если их размер не превысил установленный лимит – 700 рублей в РФ на сутки и 2 500 – за границей. А также при получении доходов, прописанных в статье 217 НК. В остальных случаях пошлина взимается.

    Если сотрудник работает неполный рабочий день, на полставки и он резидент, то с его получаемого оклада все равно исчисляется 13 процентов, даже если зарплата ниже минимальной. Льготы возможны только тогда, когда есть право на вычет.

    Способы возврата

    Один из самых популярных способов возврата 13% налога с зарплаты – это использование какого-либо налогового вычета.

    Налоговые возвраты бывают следующих типов:

    Стандартные вычеты

    Возвраты стандартного типа предоставляются на:

    1. Детей.
    2. Личные цели и обстоятельства.

    Личные вычеты предоставляются в связи с особым положением гражданина-резидента. Если гражданское лицо может претендовать сразу на личный вычет и возврат налога на детей, то налоговые органы вернут наибольший из вычетов.

    Такие возвраты предоставляются ежемесячно, но их сумма значительно меньше, чем у других налоговых возвратов.

    Личный возврат стандартного типа имеют право получать следующие категории граждан:

    1. Инвалиды Великой Отечественной войны.
    2. Инвалиды 1, 2 и 3 групп, но только при условии получения увечий во время воинской службы.
    3. Чернобыльские ликвидаторы, а также лица, получившие воздействие радиационным фоном.
    4. Иные категории граждан с индивидуальными обстоятельствами.

    Размер личного возврата для таких категорий резидентов – 3 000 российских рублей.

    Вычет в размере 500 российских руб. предоставляется следующим гражданам:

    1. Инвалиды с детства, а также инвалиды 1, 2, 3 групп, которые получили увечья во время воинской службы.
    2. Герои Советского Союза и Российской Федерации.
    3. Резиденты, которые перенесли лучевую болезнь или иную другую, возникшую в связи с воздействием радиационного фона.
    4. Участники боевых действий в Афганистане.
    5. Родители, дети, супруги лиц, погибших, защищая РФ или СССР.
    6. Участники Великой Отечественной войны (военные, узники, свидетели или участники блокады Ленинграда или других блокад).
    7. Иные категории граждан с индивидуальными обстоятельствами.

    Для получения стандартных вычетов следует обратиться в налоговую инспекцию и по месту работы с соответствующим ходатайством и документами, подтверждающими право на получение дивидендов от правительства.

    Это интересно! Вычеты на детей предоставляются родителям. Аналогичные вычеты также предусмотрены для опекунов, попечителей, приемных родителей.

    На первого и второго ребенка предоставляется сумма в 1400 рублей. На третьего и каждого последующего выплатят по 3 000 российских рублей. Деньги возвращают с 13 процентов налога от зарплаты.

    Читайте так же:  Обжалование постановления в арбитражный суд образец

    Для инвалидов первой и второй группы в возрасте до 24 лет, а также обучающихся на дневной форме обучения, предоставляются вычеты в размере 12 тысяч руб. Лимит по вычету – не более 350 000 рублей.

    Социальные вычеты

    Данные дивиденды предоставляются государством в связи с затратами гражданина, являющегося налогоплательщиком, на социальное обеспечение.

    Сто двадцать тысяч (15600 рублей) могут вернуть на:

    1. Расходы в медицинских учреждениях.
    2. Лекарственные препараты.
    3. Оплату обучения.
    4. Накопительную часть индивидуального пенсионного фонда.
    5. Добровольное страхование жизни и здоровья человека.
    6. Добровольное пенсионное страхование.
    7. Другие пенсионные накопления.

    Чтобы вернуть 13 процентов налога от зарплаты в данном случае, следует предоставить документы, подтверждающие право на получение возмещения уплаченных по налогообложению средств. Максимальная сумма вычета — не более 120 000 российских рублей.

    Если расходы составили сумму более 120 000, то вернут только 120 000. Оставшиеся средства будут аннулированы, то есть их не возместят.

    Вычет на благотворительность

    Многие даже не знают о существовании подобного налогового возврата. Максимальная сумма дивидендов, которые можно вернуть, равна 25 процентам от налогооблагаемого дохода. Для получения вычета на благотворительность необходимо представить документы, подтверждающие факт пожертвования средств.

    Вычет на образование других лиц

    Если гражданин, являющийся резидентом страны, оплачивает обучение своего брата (сестры), детей и др., то он в праве требовать возмещения затрат посредством налогового вычета. Такой вид дивидендов возвращают раз в год.

    Налоговый вычет имущественного типа

    Название налогового возврата говорит само за себя. Вычет предоставляется при покупке жилья, то есть недвижимого имущества.

    Данным типом налогового возврата пользуются намного чаще, так как вернуть с него можно до 260 000 рублей при покупке жилья при единовременном платеже и до 390 000 при покупке жилья в ипотеку.

    В этом видео можно более подробно узнать о налоговых вычетах, которые можно получить прямо на работе:

    Как рассчитать сумму имущественного возврата?

    Как известно, со всех доходов граждан государство взимает 13% налог от зарплаты. И именно эти тринадцать процентов можно вернуть в случае подачи ходатайства на возврат уплаченных налогов.

    Допустим, квартира была приобретена резидентом за 2 миллиона рублей. 13 процентов от двух миллионов – 260 000 рублей. То есть теоретически гражданин может претендовать на возврат 260 000 рублей. Но на деле все может быть не так.

    Вернуть можно средства, которые уже были уплачены по НДФЛ в результате налогообложения в течение 3 лет до момента покупки. То есть за 3 года до момента покупки гражданин должен был заработать 2 млн., с которых уплатил 260 000 рублей официального налога.

    Только в этом случае он может вернуть деньги. Если же сумма, которую гражданин уплатил государству была меньшей, то вернут меньшую сумму.

    Это интересно! Благодаря изменениям в законодательстве, вступившим в силу в 2014 году, гражданское лицо может вернуть невыплаченную часть имущественного возмещения в следующих налоговых периодах. То есть в будущем средства, которых не хватило для полного возврата, можно вернуть. До 2014 года это сделать было нельзя.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    По ипотечному кредитованию лицо может вернуть уплаченные по НДФЛ деньги не с двух миллионов рублей, а с трех. То есть максимально возможная сумма возврата составит 390 000 (13% от 3 млн. руб.).

    Это важно! Возврат налога в случае кредитования возможен с процентов, которые взимает банк. То есть вернуть можно будет и проценты, которые гражданин уплатил банковской организации.

    Для возврата процентов по кредиту гражданину придется предоставить в налоговую инспекцию документы и справки из банка, которые подтверждают факт оплаты процентов по кредиту или займу.

    Что такое НДФЛ и кто его платит

    При получении доходов на территории России граждане должны заплатить налог на них. Налогом в виде НДФЛ облагается не только заработная плата, но и полученные доходы от сдачи недвижимости в аренду, продажи квартиры или машины (за некоторым исключением), при получении в дар дорогостоящего имущества, при выигрыше в лотерею и пр.

    Помимо НДФЛ, который является прямым налогом, граждане уплачивают и некоторые косвенные налоги. В частности, НДС, который заложен в стоимости приобретаемых ими товаров и услуг.

    НДФЛ с зарплаты взимается по ставке 13%, тогда как в отношении некоторых других доходов предусмотрена повышенная налоговая ставка. Например, налог на выигрыш в лотерею составляет 35%.

    Как с зарплаты вернуть подоходный налог

    В соответствии с налоговым законодательством, вычет предоставляется двумя способами:

    • Путем минимизации налогов. Получив в ИФНС уведомление о причитающемся налоговом вычете, необходимо подать работодателю. В этом случае компания не будет удерживать НДФЛ с сотрудника, пока сумма, указанная в налоговом уведомлении, не будет исчерпана.
    • Путем получения безналичного расчета на счет, открытый в банке. В этом случае гражданин подает документы и декларацию по форме 3-НДФЛ, с указанием основания, на котором ему положен вычет. Это могут быть социальные, имущественные, благотворительные и прочие виды вычетов.

    Следует обратить внимание, что основанием для возврата подоходного налога служат обязательные отчисления работодателя за него в виде НДФЛ и факт наступления права на получение вычета.

    Источник:

    Особенности возврата 13 процентного налога

    Многие жители России не хотят платить налог 13 процентов от зарплаты в бюджет государства, так как считают, что они могли бы потратить эти деньги на свое усмотрение.

    Именно поэтому многие задаются вопросом, как вернуть подоходный налог с зарплаты. Давайте разберемся, существуют ли легальные способы возмещения уплаченных средств.

    Как уменьшить подоходный налог с зарплаты

    Уменьшить исчисление подоходного налога с зарплаты могут не только те, кто приобрел недвижимость, но и другие граждане. Расскажем, как и кому еще можно снизить или освободиться от пошлины.

    Льготой могут воспользоваться физлица, которые оплатили свое или лечение близких родственников, внесли деньги по договору ДМС для собственного лечения или членов семьи (ограничение – 120 тысяч рублей). Причем этот вычет суммируется с другими социальными. Если в одном году физлицом были истрачены средства на образование брата и на лечение жены, то в сумме могут компенсировать не больше 13 процентов из 120 тысяч.

    Как еще можно снизить подоходный, уплачиваемый с зарплаты? Если в семье получает платное образование ребенок (неважно, будет ли это частная школа или высшее учебное заведение), то родитель, вносящий деньги, может получить вычет из 50 тысяч рублей. Когда в семье обучается двое и больше детей, то компенсация возможна за каждого, но в лимите 120 тысяч рублей в год. Вернуть НДФЛ можно и за свое образование (предел – 120 тысяч за 12 месяцев).

    Важно знать: вычеты за учебу детей не добавляются к другим, то есть потратив на имплантацию зубов 120 000 и заплатив 40 000 за обучение ребенка, гражданин получит вычет из 160 000.

    Также снизить подоходный налог, исчисляемый из зарплаты, могут родители, опекуны, усыновители. Согласно законодательству (статья 218 НК России), граждане с детьми имеют право получить льготу и уменьшить облагаемую базу при расчете НДФЛ на:

    • 1400 рублей – за первого и второго ребенка.
    • 3 000 – за третьего, четвертого и т.д.
    • 12 000 — если родной/усыновленный ребенок имеет инвалидность 1 или 2 группы и является несовершеннолетним или обучается (льгота действует, пока не исполнится 24 года).
    • 6 000 – если ребенок с инвалидностью на попечительстве.
    Читайте так же:  Рассмотрение протокола об административном правонарушении в гибдд

    Этот стандартный вычет гражданин может получать, пока его годовой заработок не превысит 350 тысяч рублей. После этого льгота перестает действовать до следующего года. Совместить стандартные вычеты нельзя, кроме тех, которые положены на детей.

    Если у ребенка только один родитель – мать или отец, то сумма льготы увеличивается в 2 раза. Также удвоить вычет можно, если один из родителей письменно откажется от льготы. Это возможно, если она положена. Если же второй родитель не трудоустроен и не платит НДФЛ, то получить такое уменьшение он не может, как и передать льготу.

    В ситуации, когда у жены и мужа есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет считаться третьим. База будет уменьшена не на 1400 рублей, а на 3000.

    Получить льготу и снизить выплачиваемый НДФЛ могут некоторые категории граждан – инвалиды с детства, родители военнослужащих, которые погибли при исполнении, чернобыльцы и другие, узнать весь перечень можно в статье 218 НК.

    Воспользоваться своим правом снижения НДФЛ могут также те, кто:

    • продает недвижимость раньше минимального срока владения;
    • уплачивает деньги за программу негосударственного пенсионного страхования;
    • занимается благотворительностью;
    • проводит операции с ценными бумагами и т.д.

    Полный список тех, кто имеет право на вычеты, а также порядок их получения можно узнать на сайте ИФНС.

    Сферы применения налога

    Многие граждане ошибочно полагают, что налог в размере 13% затем идет на формирование их пенсии, социальное страхование (выплаты при нетрудоспособности, декретные и детские пособия), а также на медицинское страхование. На самом деле это не так.

    Приведем пример. Сотруднику установлен оклад в размере 30 тыс. р.

    На руки он получает 26 100 р. (30000 – 30000 * 13%).

    Также работодатель ежемесячно перечисляет за него 6600 р. на пенсионное страхование (30000 * 22%); 870 р. (30000 * 2,9%) – на социальное страхование и 1530 р. (30000 * 5,1%) – на медицинское страхование.

    На самом деле все удержанные налоги с зарплаты в размере 13% поступают в бюджеты соответствующего уровня (федеральный, региональный, городской или районный). Затем эти средства направляют на обеспечение работы бюджетных учреждений (в частности, больниц и школ), охрану правопорядка, экологическую и пожарную безопасность и пр.

    Согласно действующему законодательству, большая часть собранных налогов в размере 85% поступает в бюджет субъекта: города федерального значения (такого, как Москва или Санкт-Петербург) или региональный бюджет (например, Тульской или Тверской области). Остальные 15% уходят в муниципальные образования. Такое распределение производится, согласно положениям ст. 56 Налогового кодекса.

    Направления расходов (например, то сколько потратят на ремонт больниц, благоустройство города, образовательные услуги и пр.) определяется уже местными властями при принятии бюджета на текущий год.

    Очевидно, что источником формирования бюджета выступают не только зарплатные налоги, но и налоговые поступления от предпринимателей и предприятий за ведение ими бизнеса на российской территории. Так, согласно статистике, на подоходный налог сейчас приходится 20% среди источников его формирования, больше (23%) принадлежит налогу на добычу полезных ископаемых.

    Таким образом, ежемесячно сотрудники должны перечислить в пользу государства НДФЛ в размере 13% от их зарплаты. В данном случае работодатель выступает их налоговым агентом: удерживает подоходный налог и перечисляет его в бюджет. НДФЛ поступает в региональный бюджет и затем расходуется на различные цели. Помимо НДФЛ 13%, который сотрудник платит из своего кармана, работодатель ежемесячно отчисляет 22% от его доходов на пенсионное обеспечение, 5,1% – на медицинское страхование и 2,9% – на социальное страхование. Большая часть собранного НДФЛ зачисляется в региональные бюджеты, а 15% направляется в муниципальные.

    Источник:

    Как вернуть уплаченный работодателем налог на доходы физических лиц (НДФЛ)?

    Вернуть уплаченный работодателем НДФЛ можно, заявив в налоговой инспекции налоговые вычеты по НДФЛ.

    Из каждой суммы выплачиваемой зарплаты (премий и т.п.) работодатель удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ по ставке 13%. Однако в ряде случаев работник может вернуть сумму удержанного работодателем за календарный год налога себе на счет. Это возможно в случае, если работник имеет право на налоговые вычеты по НДФЛ.

    Самый большой по сумме вычет – имущественный (пп. 3 и 4 п. 1, п.п.3 и 4 ст. 220 НК РФ). Он положен любому человеку один раз в жизни при покупке квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка для строительства жилого дома. Причем, если квартира или дом приобретаются без отделки, то в состав вычета можно включить и расходы на отделку. При такой покупке можно вернуть уплаченный работодателем в бюджет НДФЛ в размере до 260 тыс. руб. (т.е. сумма расходов, которые учитываются в качестве вычета, составляет не более 2 млн руб.). Однако если для оплаты недвижимости привлекается ипотека или целевой заем (например, от работодателя), то дополнительно можно вернуть налог в размере до 390 тыс. руб. (максимальная сумма уплаченных процентов, учитываемых в качестве вычета – 3 млн руб.). Таким образом, при приобретении жилой недвижимости в ипотеку можно вернуть из бюджета НДФЛ в размере до 650 тыс. руб. Понятно, что такая сумма налога вряд ли накопится за 1 год, поэтому возвращать налог можно ежегодно в размере уплаченной работодателем в бюджет суммы до тех пор, пока сумма возвращенного налога нарастающим итогом не достигнет 650 тыс. руб.

    Что касается социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ), то они гораздо меньше по сумме и не могут переноситься на следующий год. Т.е., если вы потратите за календарный год, скажем, на обучение, больше, чем лимит вычета, то оплата обучения сверх лимита никогда не будет учтена для возврата НДФЛ. В целом общая сумма социальных вычетов за год не может быть более 120 тыс. руб. Сверх этой суммы можно учесть расходы на обучение ребенка (не более 50 000 руб. в год на обоих родителей), а также расходы на дорогостоящее лечение (сумма таких расходов не ограничена). Таким образом, социальные налоговые вычеты помогут вернуть не более 15,6 тыс. руб. НДФЛ на счет.

    Самыми популярными видами социальных вычетов являются:

    вычет на обучение (свое или ребенка);

    вычет на лечение (свое, супруги/супруга, детей, родителей);

    вычет на долгосрочное (на срок более 5 лет) страхование жизни.

    Для возврата НДФЛ необходимо иметь документы, подтверждающие заявленные вычеты. Для каждого вида вычета нужны свои документы. Например, для имущественного вычета потребуются договор купли-продажи жилой недвижимости (договор долевого участия), платежные документы и т.п. Для социального вычета на обучение – договор на обучение с лицензированным учебным заведением и платежные документы. Для социального вычета на лечение – договор на лечение с лицензированным медицинским учреждением, платежные документы, специальная справка, оформляемая медицинским учреждением и т.п.

    Читайте так же:  Ип нулевая отчетность сколько платить

    Получить вычеты проще всего подав в свою налоговую инспекцию по окончании года декларацию 3-НДФЛ с приложением к ней подтверждающих заявляемые вычеты документов. Этот вариант удобен тем, что подать документы можно в электронной форме через личный кабинет на сайте ФНС www.nalog.ru. Там же оформляется заявление на возврат налога, после чего остается лишь ждать окончания проверки декларации и, непосредственно, возврата налога на счет, что занимает около 4 месяцев с даты подачи декларации.

    Чтобы получить налог побыстрее, не дожидаясь окончания года, можно оформить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Такое уведомление надо представить работодателю, который перестанет удерживать до конца текущего года из вашей зарплаты налог.

    Источник:

    Могу ли отказаться от уплаты НДФЛ с зарплаты, в связи с дополнением статьи 45.1 от 29.09 закона о налогах с физических лиц.

    Ст.45.1 НК РФ не снимает обязанность платить НДФЛ с зарплаты. Поэтому не можете отказаться от уплаты НДФЛ

    «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 29.09.2019, с изм. от 31.10.2019) (с изм. и доп., вступ. В силу с 29.10.2019)

    НК РФ Статья 45.1. Единый налоговый платеж физического лица

    (введена Федеральным законом от 29.07.2018 N 232-ФЗ)

    С 01.01.2020 в п. 1 ст. 45.1 вносятся изменения (ФЗ от 29.09.2019 N 325-ФЗ). См. будущую редакцию.

    1. Единым налоговым платежом физического лица признаются денежные средства, добровольно перечисляемые в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства налогоплательщиком — физическим лицом в счет исполнения обязанности по уплате транспортного налога, земельного налога и (или) налога на имущество физических лиц.

    2. Уплата единого налогового платежа физического лица может быть произведена за налогоплательщика иным лицом. При этом иное лицо не вправе требовать возврата из бюджетной системы Российской Федерации уплаченного за налогоплательщика единого налогового платежа физического лица.

    3. Единый налоговый платеж физического лица перечисляется в бюджетную систему Российской Федерации по месту жительства налогоплательщика — физического лица (месту пребывания — при отсутствии у такого лица места жительства на территории Российской Федерации), а при отсутствии у налогоплательщика — физического лица места жительства и места пребывания на территории Российской Федерации — по месту нахождения одного из принадлежащих такому лицу объектов недвижимого имущества.

    4. Зачет суммы единого налогового платежа физического лица осуществляется налоговым органом самостоятельно в счет предстоящих платежей налогоплательщика — физического лица по налогам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, либо в счет уплаты недоимки по указанным налогам и (или) задолженности по соответствующим пеням, подлежащим уплате в соответствии со статьей 64 настоящего Кодекса процентам.

    Решение о зачете суммы единого налогового платежа физического лица принимается налоговым органом по месту жительства этого физического лица (месту пребывания — при отсутствии у такого лица места жительства на территории Российской Федерации), а при отсутствии у налогоплательщика — физического лица места жительства и места пребывания на территории Российской Федерации — налоговым органом по месту нахождения одного из принадлежащих такому лицу объектов недвижимого имущества.

    С 01.01.2020 в абз. 1 и 2 п. 5 ст. 45.1 вносятся изменения (ФЗ от 29.09.2019 N 325-ФЗ). См. будущую редакцию.

    5. Зачет суммы единого налогового платежа физического лица осуществляется в счет предстоящих платежей налогоплательщика — физического лица по налогам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, в установленные сроки уплаты таких налогов последовательно начиная с меньшей суммы налога, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей статьи.

    Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику — физическому лицу о принятом решении о зачете суммы единого налогового платежа физического лица в течение пяти дней со дня наступления установленного срока уплаты соответствующих налогов, указанных в пункте 1 настоящей статьи.

    6. При наличии у налогоплательщика — физического лица недоимки по налогам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, и (или) задолженности по соответствующим пеням, подлежащим уплате в соответствии со статьей 64 настоящего Кодекса процентам зачет суммы единого налогового платежа физического лица в счет уплаты таких недоимки и (или) задолженности осуществляется не позднее десяти дней со дня поступления единого налогового платежа физического лица в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства. Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику — физическому лицу о принятом решении о зачете суммы единого налогового платежа физического лица в течение пяти дней со дня его принятия.

    В случае, если на дату принятия налоговым органом решения о таком зачете остаток денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, меньше общей суммы указанных в абзаце первом настоящего пункта недоимки и (или) задолженности, зачет осуществляется последовательно начиная с недоимки с меньшей суммой. В случае отсутствия недоимки по налогам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, зачет осуществляется последовательно начиная с задолженности по пеням с меньшей суммой, а в случае отсутствия задолженности по пеням — начиная с задолженности по процентам, подлежащим уплате в соответствии со статьей 64 настоящего Кодекса, с меньшей суммой.

    7. Налогоплательщик — физическое лицо имеет право на возврат денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, по которым налоговым органом не принято решение о зачете в соответствии с пунктами 5 и 6 настоящей статьи.

    Возврат указанных в абзаце первом настоящего пункта денежных средств в пределах их остатка осуществляется налоговым органом, указанным в пункте 4 настоящей статьи, по заявлению налогоплательщика — физического лица на основании решения налогового органа в течение одного месяца со дня получения такого заявления.

    Решение о возврате (об отказе в осуществлении возврата) денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, принимается налоговым органом в течение десяти дней со дня получения соответствующего заявления.

    До истечения срока принятия решения о возврате поручение на возврат денежных средств, оформленное на основании такого решения налогового органа, подлежит направлению налоговым органом в территориальный орган Федерального казначейства для осуществления возврата в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

    Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику — физическому лицу о принятом решении в течение пяти дней со дня принятия такого решения.

    8. В случае, если возврат денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, осуществляется с нарушением срока, установленного пунктом 7 настоящей статьи, налоговым органом на сумму остатка денежных средств, которая не возвращена физическому лицу в установленный срок, начисляются проценты, подлежащие уплате этому физическому лицу, за каждый календарный день нарушения срока возврата.

    Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в дни нарушения срока возврата.

    9. Территориальный орган Федерального казначейства, осуществивший возврат денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, уведомляет налоговый орган о дате возврата и сумме возвращенных физическому лицу денежных средств.

    Читайте так же:  Помощь в подаче налоговой декларации 3 ндфл

    10. В случае, если предусмотренные пунктом 8 настоящей статьи проценты уплачены налогоплательщику — физическому лицу не в полном объеме, налоговый орган принимает решение об уплате оставшейся суммы процентов, рассчитанной исходя из даты фактического возврата этому лицу сумм денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, в течение трех дней со дня получения уведомления территориального органа Федерального казначейства о дате возврата и сумме возвращенных указанному лицу денежных средств.

    До истечения срока, установленного абзацем первым настоящего пункта, поручение на уплату оставшейся суммы процентов, оформленное на основании решения налогового органа об уплате этой суммы, подлежит направлению налоговым органом в территориальный орган Федерального казначейства для осуществления возврата.

    11. Уплата единого налогового платежа физического лица, зачет и (или) возврат денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, и уплата физическому лицу начисленных в соответствии с настоящей статьей процентов производятся в валюте Российской Федерации.

    Источник:

    Как вернуть подоходный налог с зарплаты

    Работающие или граждане, получающие доход на территории России, должны платить подоходный налог с зарплаты или другой прибыли (если иное не установлено законом). Если человек трудоустроен и он является резидентом, то с его заработка работодатель ежемесячно отчисляет НДФЛ в размере 13-ти процентов. В случае, когда физлицо утратило статус резидента или не получило, то ставка налога выше – 30 процентов.

    Не все знают, что граждане могут уменьшить пошлину и тем самым увеличить свою заработную плату при определенных обстоятельствах. Сделать это могут только резиденты. Нерезиденты не имеют права на такие льготы. Сегодня расскажем, как не платить подоходный налог с зарплаты или уменьшить его размер и как можно вернуть уплаченный ранее НДФЛ.

    Как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему гражданину – вопрос, интересующий многих. Возврат НДФЛ можно осуществить с помощью налогового вычета. Выделяют несколько их видов:

    • стандартные;
    • социальные;
    • имущественные;
    • профессиональные и другие – полный список можно найти на сайте службы ИФНС.

    С помощью вычета плательщик может уменьшить облагаемую базу (зарплату), из которой будут исчислять 13 процентов и тем самым сэкономить деньги или вернуть часть затраченных средств, если государство посчитает понесенные расходы полезными. То есть физлицо при определенных обстоятельствах может:

    • или уменьшить размер НДФЛ за счет уменьшения базы;
    • или получить компенсацию за понесенные расходы.

    Как вернуть подоходный, уплаченный с собственной зарплаты? Можно обратиться к работодателю с заявлением и подтверждением права вычета или получить деньги через ИФНС.

    В первом случае работодатель может или полностью освободить сотрудника от налога на некоторое время, или уменьшать НДФЛ каждый месяц, пока не исчерпается положенная сумма или не закончится льгота. Во втором случае компенсация будет выплачена сразу, но не в году понесения расходов, а в следующем.

    Например, человек в 2019 году приобрел квартиру, значит, он имеет право на имущественный вычет (статья 220 НК РФ). Размер компенсации лимитирован – 2 млн рублей. Однако это не означает, что государство выплатит эту сумму. Максимально могут вернуть 260 тысяч рублей (13 процентов из лимита). Если квартира стоила дешевле, то возмещение сделают из уплаченной суммы, остальное можно получить в следующий раз.

    Обратите внимание: Если недвижимость купили до 2013 года, то НДФЛ возмещают один раз независимо от того, использован весь лимит или нет.

    Если дом, квартира приобретается в ипотеку, то гражданин может получить вычет и по телу кредиту, и по процентам. С 2013 года возврат осуществляют не более чем с трех миллионов, ранее покрывали всю сумму процентов. Если процентные выплаты будут меньше лимита, то физлицо сможет вернуть деньги только с уплаченной суммы и один раз. Перенести остаток нельзя.

    Трудоустроенный гражданин может оформить компенсацию или через работодателя в 2019 году (когда был расход средств), или через ИФНС (в следующем 2020 году). Как можно вернуть подоходный налог с зарплаты сразу? Обратившись в ИФНС, так как в первом случае компенсация будет происходить поэтапно, за несколько месяцев.

    Кто освобождается от подоходного налога с зарплаты

    Кто освобождается от подоходного налога с зарплаты, мы выяснили. Это лица, которые имеют право на получение вычета – имущественного, социального и других. Может быть как полное освобождение на несколько месяцев (например, при расходах на покупку жилья) или льготное уменьшение НДФЛ.

    Получить льготы на подоходный налог можно через работодателя или через службу. В первом случае нужно собрать подтверждающие документы – на право собственности на новое жилье, чеки расходов и т.д. в зависимости от ситуации и обратиться в ИФНС для получения справки. После того как ее отправят (максимум через месяц), сотрудник может обратиться к работодателю и подать заявление вместе с подтверждением права на вычет. Льгота начнет действовать уже в этом или в следующем месяце. Получение компенсации НДФЛ через службу немного отличается. Подробнее о том, как можно получить возврат, читайте на сайте ИФНС или в наших статьях.

    Обратите внимание: если уплаченные налоги за год меньше, чем полагающаяся сумма компенсации, то остаток может быть перенесен в следующий годовой период.

    Некоторые категории граждан получили временное освобождение от НДФЛ. В 2019 году работники, занимающиеся уходом за детьми, пожилыми людьми – няни, сиделки – могут не платить пошлину со своих доходов. Также воспользоваться послаблением могут репетиторы. Лица могут работать, не оформляя ИП, однако они должны сообщить о своей деятельности в инспекцию.

    Не платить подоходный могут и те, кто получает доход, который по закону не облагается. Речь идет о:

    • стипендиях и другой матпомощи для нуждающихся студентов, аспирантов и т.д.;
    • пенсиях и других социальных выплатах;
    • пособиях в связи с потерей работы (безработным);
    • алиментах на ребенка/детей;
    • финансовой помощи для работников и пенсионеров, но необлагаемая сумма ограничена до 4 000 рублей;
    • пособиях для беременных и молодых мам и т.д.

    Полный перечень тех, кто не платит НДФЛ со своих доходов, – в статье 217 НК РФ. Отметим, что на льготы в этом случае могут рассчитывать и резиденты, и нерезиденты.

    Доходы лиц, которые пострадали вследствие чрезвычайных ситуаций – стихийных бедствий, терактов и прочих – полученные с 1 января 2019, НДФЛ не облагаются. Послабление также касается членов семьи пострадавших и лиц, которые сдают им жилье в аренду, если стоимость аренды не выше суммы, которую назначило государство.

    Лица, которые освобождены полностью или частично от НДФЛ, должны уплачивать другие пошлины – за транспорт, землю, имущество (если у них нет 100-процентных льгот). Оплатить налоги, начисленные или просроченные, можно онлайн у нас на сайте. Всего лишь нужно указать ИНН или УИН и электронную почту – это займет не более 5 минут.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник:

    Источники

    Возврат подоходного налога с заработной платы работающего
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here