Возврат подоходного налога с индивидуального инвестиционного счета

Важный материал по теме: "Возврат подоходного налога с индивидуального инвестиционного счета" с полным раскрытием сопутствующих вопросов. Если у вас есть дополнительные вопросы, то вы всегда можете обратиться за помощью к дежурному юристу.

Налоговый вычет на индивидуальный инвестиционный счет

В Российской Федерации с 2015 года действует новый механизм получения прибыли – индивидуальные инвестиционные счета. Благодаря ИИС профессионалы и новички смогут заработать 15-20% прибыли от вложенных средств. Государство даёт возможность инвесторам получить льготу – оформить налоговый вычет по ИИС.

Что представляет собой индивидуальный инвестиционный счёт

ИИС – это специальный счёт, принадлежащий физическому лицу, которым управляет доверитель. Таковым является банк или брокер. У ИИС есть ряд налоговых преимуществ и некоторые ограничения. Положенные на счёт финансы используются для получения прибыли на фондовых рынках.

У индивидуального инвестиционного счёта есть ключевые особенности:

  1. Получить налоговые вычеты на ИИС разрешено по прошествии трёх лет с момента открытия счёта.
  2. Физическое лицо может быть держателем только одного счёта.
  3. Можно вывести только часть средств.
  4. Максимальная сумма вложений за год – 400 000 рублей.

Инвестиционный счет является действующим с момента его открытия. Сразу вносить деньги не обязательно. Благодаря ИИС инвесторы могут получать доходы, приобретая ценные бумаги, активы. Закон разрешает владельцам счетов ограничиваться налоговым вычетом.

Государство поддерживает инвестиционную деятельность. Это способствует притоку ресурсов в экономику. Инвестиции также стимулируют людей к накоплению.

Важнейшее достоинство индивидуального инвестиционного счёта – возможность оформления налогового вычета. Законодательство предусматривает два способа возвращения уплаченных налогов: вычеты на взносы и на доход.

Как лучше распорядится средствами индивидуального инвестиционного счета?

Почему могут отказать

Вам могут отказать в выплате, если:

  • у вас больше одного ИИС;
  • у вас нет дохода, который облагается НДФЛ по ставке 13%;
  • есть ошибки в поданных документах на вычет.

Есть также вероятность, что налоговая откажет в вычете неактивным инвесторам, которые внесли деньги на ИИС и не совершили сделок или совершили на минимальную сумму. Я лично не слышала, чтобы налоговая по этой причине отказывала, но законодательно это возможно.

Кто может получить вычет

Для получения вычета по ИИС нужно:

  • открыть счёт в 2019 году или ранее;
  • пополнить ИИС на сумму до 1 миллиона ₽ за прошлый год (можно меньше, даже 1 тысячи ₽ достаточно для получения вычета), при этом вычет в размере 13% вернут с суммы, которая не превышает 400 000 ₽;
  • купить ценные бумаги на какую-то часть суммы (можно купить одну акцию или купить любые ценные бумаги на всю сумму);
  • получать доход, с которого был уплачен налог по ставке 13% (например, зарплату);
  • не закрывать ИИС в течение трёх лет после открытия (если это сделать, то вычет нужно будет вернуть);
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ и с подтверждающими документами отправить в адрес налоговой инспекции по месту жительства.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Варианты налогообложения

По индивидуальным инвестиционным счетам предусмотрены 2 схемы налоговых льгот. Согласно первой схеме налоговая база снижается на сумму, положенную на счёт в течение года. Такой способ привлекательный для граждан, получающих одну заработную плату. Возмещение выплачивается в конце года как возврат после представления в Налоговую инспекцию декларации формы 3-НДФЛ.

С индивидуальными инвестиционными счетами схема действует аналогично. Инвестор предъявляет справку 2-НДФЛ брокеру. Налоговая инспекция займется пересчётом зарплаты гражданина за прошедший год. Если она не превысит 400 000 рублей – 13% вернут.

Вторая схема подходит для активных инвесторов. Она заключается в полном освобождении от налогов с прибыли по ИИС.

Варианты налогового вычета

  • Вычет типа А. В данном случае инвестору возвращают 13 % от вложенных денег за год. Стоит обратить внимание, что налоговый вычет предоставляется на сумму в пределах 400 000 рублей (но не более уплаченного НДФЛ). Возврат не может превышать 13 % от этой суммы и ограничен максимальной выплатой в 52 тысячи рублей в год. В случае закрытия ИИС ранее чем через 3 года все возмещенные средства необходимо будет вернуть. Срок владения счетом отсчитывается с даты заключения договора. По истечении 3 лет возвращать НДФЛ не придется. Такой вариант подойдет, скорее, тем вкладчикам, которые имеют хорошую и стабильную белую зарплату, а также инвесторам, не рассчитывающим получать огромный доход и вкладываться регулярно в течение особенно длительного срока.
  • Вычет типа Б. При выборе этого варианта доход по ценным бумагам не будет облагаться налогом 13 %. Вычет предоставляется только в том случае, если вкладчик не возвращал НДФЛ со взносов. Такой вид предназначен для тех, кто всерьез и надолго решил перевести деньги на ИИС и кто планирует получать достаточно внушительный доход. Тип Б также окажется выгодным инвесторам, готовым вкладывать крупные суммы денег (свыше 400 000 рублей в год).

Тип А считается более востребованным потому, что он доступен и удобен большему кругу лиц.

Какой вычет по ИИС можно получить

Вычеты по ИИС бывают двух видов:

А) Вычет на взносы — если в течение года пополнить ИИС на сумму до 400 000 ₽, то государство вернёт 13% от суммы пополнения, но не больше 52 000 ₽ в год. Размер вычета не может быть больше уплаченных вами налогов. Например, если вы за прошлый год заработали 100 000 ₽ и с них было заплачено налогов на 13 000 ₽, то налоговая инспекция сможет вернуть не больше 13 000 ₽.

Б) Вычет на доходы — если вы заработали что-то от покупки и продажи ценных бумаг через ИИС и не выводили деньги со счёта в течение трёх лет, то государство может освободить вас от уплаты налога с полученного дохода. Для получения этой льготы не нужен доход, облагаемый 13%-ым налогом. Брокер как налоговый агент всё сделает за вас при закрытии счёта (надо будет только запросить в ФНС справку, что вы никогда не пользовались этим вычетом). Вычет подходит для индивидуальных предпринимателей и пенсионеров, потому что они не платят НДФЛ (13%).

Каждый из инвесторов может воспользоваться только одной из льгот по одному ИИС. Чаще всего люди выбирают льготу в виде возврата денег. О ней мы и расскажем.

Как получить доступ в личный кабинет на сайте налоговой инспекции

Сайт находится по адресу: nalog.ru. Для входа в свой аккаунт на главной странице в разделе «Физические лица» нужно нажать на «Личный кабинет». Логином выступает номер вашего ИНН.

Получить пароль можно одним из таких способов:

  • при посещении любой налоговой инспекции (возьмите ИНН и паспорт);
  • использовать логин и пароль от сервиса «Госуслуги» (можно получить на Почте России или в МФЦ);
  • получить квалифицированную электронную подпись в одной из этих организаций (это стоит 1000–3500 ₽).
Читайте так же:  Виды административных наказаний штраф конфискация

Ещё вам понадобится простая электронная подпись (ЭП), которой вы будете подписывать документы, отправляемые в инспекцию. Это пароль, который вы сами задаёте. Чтобы создать ЭП, нужно зайти в свой профиль, который доступен при клике на своё имя на главной странице. Затем выбрать вкладку «Получить ЭП». Она регистрируется в течение суток. После этого вы сможете отправлять документы через сайт налоговой, указывая пароль к сертификату ЭП вместо своей подписи.

А в чем выгода от открытия такого счета в плане налогов?

Другой вариант — когда инвестор не пользуется льготой на взнос, но весь доход, полученный по операциям на ИИС, освобождается от уплаты НДФЛ по истечении трех лет действия счета.

Под занавес 2016 года наблюдается усиление притока средств на ИИС — в частности, это те премии, бонусы и зарплаты, которые в прошлые годы люди без лишних колебаний переводили в депозиты. Стоит учитывать и желание инвесторов получить более солидную сумму налогового вычета в будущем году, ведь для этого необходимо успеть приобрести активы до истечения текущего года.

Можно ли ускорить процесс получения денег

На получение инвестиционного вычета заявление можно подать в любое время. Но если вы отчитываетесь за прошлый год, то тогда декларацию нужно подать до 30 апреля. В соответствии с Налоговым кодексом, камеральная проверка ваших документов идёт три месяца, а потом один месяц даётся на перечисление средств. Ускорить процесс невозможно, но облегчить — вполне: для этого подайте документы на вычет через личный кабинет на сайте ФНС. Плюсы: никаких очередей, возможность контролировать ход проверки, оперативно будете получать уведомления. Минусы: нужно технически научиться работать в личном кабинете.

Можно ли вернуть НДФЛ без лишних хлопот и хождений по налоговым?

ИИС постепенно становится одним из драйверов развития отечественного фондового рынка. Нововведение повышает интерес людей к инвестициям, потому что благодаря налоговым стимулам есть возможность попробовать свои силы на фондовом рынке. Поддержка со стороны государства уже говорит о том, что этот рынок — важная часть экономики и личного финансового планирования. Росту популярности ИИС сопутствуют такие факторы как снижение ставок по банковским вкладам и увеличение финансовой грамотности населения.

Когда поступят деньги

Примерно через четыре месяца. По закону у налоговой инспекции будет три месяца на проверку документов и месяц на отправку денег. Если вы не приложили нужные документы, то рассмотрение заявления приостановят и время проверки может увеличиться.

Какие документы нужны

Перед отправкой документов в налоговую инспекцию вам нужно подготовить такие бумаги:

  • договор с брокером об открытии ИИС (дают при открытии счёта в офисе или присылают на электронную почту, если ИИС открывался через интернет);
  • справка 2-НДФЛ за прошлый год (можно спросить в бухгалтерии на работе);
  • платёжные поручения или приходно-кассовые ордера, подтверждающие отправку денег на ИИС (их можно скачать в интернет-банке, если через него отправляли деньги).

Подойдут цифровые копии этих документов — например, фотографии или изображения в формате pdf, которые можно переслать в электронном виде.

Если все документы собраны, то можете приступать к заполнению налоговой декларации за прошлый год. Она называется 3-НДФЛ. Бланк для заполнения можно взять в налоговой инспекции, найти шаблон в интернете или заполнить онлайн на сайте налоговой инспекции. Это самый простой способ.

Трудности, возникающие при возврате НДФ с ИИС

Чтобы получить налоговые вычеты на ИИС, держатель счёта должен иметь «белую» зарплату, с которой удерживаются налоги. Сумма взносов не может быть меньше предоставляемой льготы по налогам. Физическим лицам, получающим «серую» зарплату, целесообразно пользоваться методикой вычета с дохода по инвестиционному счёту.

Если налогоплательщик представил в ИФНС некорректно заполненную декларацию, он обязан уплатить штраф в 500 рублей.

Гражданин, открывший индивидуальный инвестиционный счёт, вправе рассчитывать на возврат по налогам. Государство предоставляет 2 способа получения возмещения: компенсация подоходного налога (13%) или освобождение от НДФЛ всей прибыли, полученной по проводимым на инвестиционном счету операциям с денежными средствами. При втором варианте инвестор не пользуется льготой на взнос.

Источник:

Налоговый вычет по ИИС: подробная инструкция

Сегодня в РФ существует множество способов не только сохранить имеющийся капитал, но и увеличить его. Речь идет о вложении средств с последующим получением дохода. Одним из таких способов является перевод денег на индивидуальный инвестиционный счет. ИИС – это особый вид брокерского счета, одним из основных достоинств которого является наличие специальных налоговых льгот. Таким образом, российское государство создает выгодные инвестиционные условия и стимулирует граждан, чтобы они вкладывали средства. Чтобы завести ИИС и воспользоваться подобными бонусами, необходимо учесть ряд нюансов и выполнить несколько обязательных требований.

Содержание:

Что делать с полученными деньгами

Идеальный совет: реинвестируйте вычеты (то есть купите на эти деньги ещё ценных бумаг). Особенно если вы только начали инвестировать и для вас важно наращивание капитала. Но правильный ответ у каждого будет свой.


Источник:

Новый вычет по НДФЛ для инвесторов

НАША СПРАВКА

Вычет – это сумма денежных средств, которая уменьшает размер налогооблагаемого дохода, полученного налогоплательщиком. Предельный размер налогового вычета по НДФЛ устанавливается в НК РФ. Чтобы рассчитать, какую сумму денег получит в конечном счете налогоплательщик, заявивший вычет, нужно размер вычета умножить на налоговую ставку по НДФЛ, равную 13%.

С 2015 года появился еще один налоговый вычет по НДФЛ – инвестиционный (ст. 219.1 НК РФ). Интересен он будет тем, кто осуществляет операции с ценными бумагами как частное лицо или уже открыл индивидуальный инвестиционный счет (далее – ИИС) или планирует это сделать. Напомним, такая возможность появилась с 1 января 2015 года (ст. 10.3 гл. 3 Федерального Закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»).

НАША СПРАВКА

К ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, относят:

  • ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже;
  • инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании;
  • ценные бумаги иностранных эмитентов, допущенные к торгам на иностранных фондовых биржах (подп. 1-3 п. 3 ст. 214.1 НК РФ).

Правда, воспользоваться новым вычетом можно будет только в следующем году – по итогам текущего. Тем не менее, игрокам финансовых рынков стоит знать о новой возможности и учитывать ее при планировании действий с финансовыми инструментами. О том, кто именно и по каким расходам может на него претендовать, мы расскажем в статье.

Прежде всего нужно определиться, какие виды инвестиционного вычета может получить налогоплательщик. Их всего три:

  • в размере положительного финансового результата, полученного от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке. При этом налогоплательщик на момент продажи ценных бумаг должен владеть ими более трех лет;
  • в размере денежных средств, внесенных налогоплательщиком на ИИС;
  • в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на ИИС (п. 1 ст. 219.1 НК РФ).
Читайте так же:  Акции мтс дивиденды ближайшие выплаты

НАША СПРАВКА

Индивидуальный инвестиционный счет – счет внутреннего учета, предназначенный для обособленного учета денег и ценных бумаг физического лица, а также обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента (п. 1 ст. 10.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»). Данное определение было установлено законом, который вступил в силу 1 января 2015 года (Федеральный закон от 21 декабря 2013 года № 379-ФЗ). А значит, именно с этой даты у граждан появилась возможность открывать такие счета у брокеров и управляющих компаний. Максимальный размер денежных средств, которые можно перечислить на такой счет в течение календарного года, составляет 400 тыс. руб.

Рассмотрим каждый вид инвестиционного вычета и правила их использования.

Вычет в размере положительного финансового результата от продажи ценных бумаг

НК РФ предусматривает несколько правил, которыми нужно руководствоваться при расчете величины этого вида вычета. Сначала необходимо рассчитать сам финансовый результат от продажи ценных бумаг (подп. 1 п. 2 ст. 219.1 НК РФ). Он определяется как разница между доходами, полученными от продажи ценной бумаги, и расходами по операциям с ценными бумагами, которые включают в себя расходы на приобретение, хранение, реализацию и погашение ценных бумаг (п. 10, п. 12 ст. 214.1 НК РФ).

Перечень расходов не является закрытым, и к ним могут относиться, например, оплата услуг биржевых посредников или биржевой сбор, расходы на ведение реестра и прочее (п. 10 ст. 214.1 НК РФ).

В отчетном периоде налогоплательщик приобрел пакет акций по цене 1 млн руб. В этом же периоде он их продал, но уже по цене 1,1 млн руб. Расходы на продажу акций составили 2 тыс. руб. По итогам отчетного периода налогоплательщик получил такой финансовый результат:

1 100 000 руб. – 1 000 000 руб. – 2000 руб. = 98 000 руб.

НК РФ устанавливает предельный размер полученного финансового результата, который налогоплательщик сможет принять к вычету. Рассчитывается он как произведение коэффициента Кцб и фиксированной суммы в размере 3 млн руб. (подп. 2 п. 2 ст. 219.1 НК РФ). А вот порядок расчета коэффициента Кцб зависит от того, одинаковое ли время налогоплательщик владел всеми проданными ценными бумагами на момент их продажи или нет.

Если все проданные ценные бумаги собственник приобрел в одном году, то коэффициент Кцб будет равен количеству полных лет владения ценными бумагами.

Налогоплательщик приобрел ценные бумаги в июне 2011 года, а продает в апреле 2015 года. Количество полных лет владения – три года (2012-2014 годы). Предельный размер налогового вычета, на который может рассчитывать собственник, составляет 9 млн руб.

Кцб х 3 000 000 руб. = 3 х 3 000 000 руб. = 9 000 000 руб.

А чтобы рассчитать, какой размер денежных средств должна вернуть ему налоговая, нужно сумму налогового вычета умножить на 13%.

9 000 000 руб. х 13% = 1 170 000 руб.

Если же продаваемые ценные бумаги собственник приобрел в разные налоговые периоды, то Кцб определяется по следующей формуле:

где – доходы от реализации в налоговом периоде всех ценных бумаг со сроком нахождения в собственности налогоплательщика, исчисляемым в полных годах и составляющим i лет. При определении учитываются доходы от реализации только тех ценных бумаг, по которым получена выручка.

n – количество исчисляемых в полных годах сроков нахождения в собственности налогоплательщика ценных бумаг, реализуемых в налоговом периоде, по итогам которого предоставляется налоговый вычет. При этом, если сроки нахождения в собственности нескольких ценных бумаг совпадают, то n считается равным 1.

Налогоплательщик продал три пакета ценных бумаг (Пакет № 1, Пакет № 2, Пакет № 3), которые находились у него в собственности три, четыре года и пять лет соответственно. Доходы от реализации этих пакетов в налоговом периоде составили: 300 тыс. руб. (Пакет № 1), 400 тыс. руб. (Пакет № 2) и 500 тыс. руб. (Пакет № 3). Рассчитаем предельный размер налогового вычета, на который может претендовать налогоплательщик.

В формулу подставим значения из примера:
n = 5, поскольку предельный срок владения ценными бумагами составил пять лет;
= 300 тыс. руб., 400 тыс. руб. и 500 тыс. руб. соответственно для каждого Пакета;
i = три, четыре года и пять лет владения Пакетами соответственно.

Кцб = ((300 000 руб. х 3 года) + (400 000 руб. х 4 года) + (500 000 руб. х 5 лет)) / (300 000 руб. + 400 000 руб. + 500 000 руб.) = 5 000 000 руб. / 1 200 000 руб. = 4,17

Чтобы рассчитать предельный размер налогового вычета, нужно полученный коэффициент Кцб умножить на предельный размер налогового вычета (3 млн руб.)

Кцб х 3 000 000 руб. = 4,17 х 3 000 000 руб. = 12 510 000 руб.

Соответственно, вернуть налогоплательщик сможет:

12 510 000 руб. х 13% = 1 626 300 руб.

Вычет в размере денежных средств, внесенных на ИИС

Как понятно из названия вычета, предоставляется он в размере суммы, на которую налогоплательщик пополнил ИИС в отчетном году. Но, в отличие от предыдущего вида вычета, по этому виду установлен четкий лимит его размера. Он составляет 400 тыс. руб. (подп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ)

Напомним, что 400 тыс. руб. – это предельная сумма, которую можно внести на ИИС в течение календарного года. Соответственно, и вычет налогоплательщик сможет получить только с 400 тыс. руб. Его максимальный размер составит 52 тыс. руб. (400 тыс. руб. х 13%).

При этом важно, чтобы у налогоплательщика в период действия договора на ведение ИИС не было других действующих договоров на ведение счета, то есть не было двух разных счетов. В противном случае налоговая инспекция откажет ему в предоставлении вычета. Единственное исключение – когда один договор прекращает свое действие, а на смену ему заключается новый, с переводом всех активов на новый ИИС (подп. 3 п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

Вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на ИИС

Данный вид вычета предоставляется по окончании договора на ведение ИИС и при условии, что прошло не менее трех лет с момента его открытия (подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ). Воспользоваться им можно только при условии, что ни разу за весь срок действия договора налогоплательщик не заявлял к вычету сумму внесенных на ИИС денежных средств (подп. 2 п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

Читайте так же:  Как грамотно оформить выплату дивидендов

Максимальной суммы вычета по этому виду не установлено, значит, налогоплательщик может не облагать НДФЛ всю сумму дохода, полученную от операций по ИИС.

Рассмотрим несколько примеров и сравним вычет в размере денежных средств, внесенных на ИИС, и вычет в сумме доходов по операциям, учитываемым на ИИС.

Налогоплательщик в 2015 году открыл ИИС и внес на счет 300 тыс. руб. В 2016-2017 годах он продолжал вносить на счет по 300 тыс. руб. каждый год. Кроме того, в течение этих трех лет он производил операции по купле-продаже ценных бумаг с использованием ИИС. В 2018 году (по истечении трех лет с момента открытия ИИС) на счете у него находилось 1,4 млн руб. Рассчитаем, какую сумму НДФЛ он сможет вернуть, выбрав тот или иной вид вычета.

Вычет в размере денежных средств, внесенных на ИИС

Поскольку сумма внесенных денежных средств не превышает установленного порога (400 тыс. руб. за календарный год), то каждый год владелец счета может предъявлять всю сумму к вычету.

Видео (кликните для воспроизведения).

300 000 руб. х 13% = 39 000 руб. за один год. А общая сумма вычета за три года составит 117 000 руб.

Вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на ИИС

Сначала нужно рассчитать положительный результат от операций по счету. Для этого общая сумма расходов на приобретение ценных бумаг, а также связанных с их продажей, вычитается из итоговой суммы на счете. Предположим, что сумма расходов, связанных с продажей ценных бумаг, составляла каждый год 20 тыс. руб.

1 400 000 руб. – ((300 000 руб. – 20 000 руб.) х 3 года) = 560 000 руб.

Именно эта сумма и подлежит вычету в полном размере. Таким образом, налогоплательщику вернется следующая сумма НДФЛ за три года:

560 000 руб. х 13% = 72 800 руб.

Как видно из примеров, если налогоплательщик не планирует проводить большой объем операций с ценными бумагами или опасается, что выручка не превысит суммы вложенных средств, то ему выгоднее воспользоваться вычетом в сумме внесенных на ИИС средств. А если выручка на самом деле не превысит суммы вложенных средств – то и вычет по операциям (в сумме доходов от них) заявить не получится, ведь при этом налогоплательщик не получит доход.

Но есть и другое решение проблемы выбора – налогоплательщик может подождать три года и, просчитав наиболее выгодный вариант, подать либо три налоговые декларации за три прошедших периода на предоставление вычета в размере внесенных на ИИС денег, либо одну декларацию для вычета по учитываемым на ИИС операциям.

Как получить налоговый вычет

МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ

НК РФ не предусматривает каких-либо особых требований к порядку подачи декларации для получения вычета или к предоставлению сопутствующих документов. А значит, при получении вычета следует руководствоваться общими правилами. Так, вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ нужно будет подать заявление о предоставлении налогового вычета, документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение ценных бумаг, а также связанные с их продажей, факт открытия ИСС и зачисления на него денежных средств и прочие. Через работодателя получить данный вычет нельзя.

Обращаем внимание, что вычет в размере денежных средств, внесенных на ИИС, можно заявить за тот период, в котором денежные средства были непосредственно перечислены на счет, а вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на ИИС, – только по окончании действия договора на ведение ИИС, но не ранее трех лет с момента его открытия (подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

Отметим, что в настоящее время в декларацию 3-НДФЛ еще не внесены необходимые изменения с учетом появления инвестиционного вычета. Будем надеяться, что к тому времени, когда новым вычетом можно будет воспользоваться, форма этого документа будет скорректирована.

Источник:

Как получить налоговый вычет, открыв индивидуальный инвестиционный счет?

Условия для получения налогового вычета

В первую очередь вам необходимо выбрать управляющую компанию и открыть ИИС. При этом следует помнить, что у человека может быть лишь один индивидуальный инвестиционный счет . Затем нужно положить на ИИС установленную сумму. Она не должна превышать 1 миллион рублей в год. Деньги принимаются исключительно в отечественной валюте. После создания счета и зачисления средств на них приобретаются ценные бумаги, с совершения сделок по которым и может быть выручена выгода. Главным фактором для получения положенных льгот является то, что активы не следует выводить хотя бы три года. Если выполнить все эти условия, налоговая будет готова предложить вам на выбор один из двух налоговых вычетов.

Как подать декларацию через личный кабинет на сайте налоговой инспекции

Для этого выберите раздел «Жизненные ситуации» и нажмите на «Подать декларацию 3-НДФЛ». Затем возможны два варианта:

  • загрузить электронную форму декларации, заполненную через специальную программу налоговой службы;
  • заполнить декларацию онлайн.

Вот как заполнять декларацию онлайн:

  • Выберите налоговую инспекцию, куда будет отправлена декларация — она должна располагаться по месту вашей регистрации.
  • Укажите год, за который подаётся декларация. Сейчас можно подать за 2019, 2018 или 2017 год.
  • Добавьте источник дохода. Им может быть организация, в которой вы работаете, статус индивидуального предпринимателя, физическое лицо или иной источник. Чаще всего нужно указать официальное название компании, в которой вы работаете. Оно написано в справке 2-НДФЛ. Из неё перепишите ИНН, КПП, код по ОКТМО и доходы, которые вам начисляли каждый месяц, итоговые суммы дохода и удержанного налога.
  • Укажите вычеты, которые хотели бы получить. Если у вас ИИС, то нужно поставить «галочку» напротив «Инвестиционные налоговые вычеты». Дальше надо записать сумму, на которую пополнили ИИС в прошлом году.
  • Прикрепите электронные формы документов, которые указаны выше.
  • Введите пароль к сертификату электронной подписи и отправьте декларацию с документами в налоговую службу.
  • Можно тут же заполнить документы на возврат денег на ваш банковский счёт. Для этого нужно указать БИК банка, его полное название и номер самого счёта. Затем подписать заявление ключом к электронной подписи.
  • Если забыли прикрепить какие-то документы, то вернитесь в раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ», нажимайте на номер декларации и добавляйте документы.

Вывод

ИИС – это разновидность брокерского счета, который имеет особый вид налогообложения. Гражданин (физическое лицо), имеющий подобные инвестиции, может рассчитывать на возмещение НДФЛ или отмену налога на прибыль от торговли ценными бумагами. Чтобы получать положенные законом вычеты, необходимо подать ряд документов в ФМС. Владельцу нужно с особым вниманием отнестись к заполнению декларации. Чтобы оформление вычета не затянулось, она должна быть оформлена правильно и грамотно.

Читайте так же:  Налог на имущество физических лиц квитанция

Надумали открывать ИИС в 2019 году? Обратитесь в управляющую компанию «Альфа-Капитал». Для этого вам нужно всего лишь связаться с нашими специалистами по телефону. Они индивидуально подойдут к вашей заявке, при необходимости дадут подробное руководство по получению вычетов, расскажут, сколько раз нужно вносить средства на счет и сколько возможно ежегодно получать, пользуясь ИИС, приведут примеры, ответят на интересующие вопросы понятным языком. Или просто откройте инвестиционный счет онлайн самостоятельно. Мы предлагаем отличные условия сотрудничества, честные сделки, высокий уровень сервиса и достойные показатели надежности. С нами вы без труда сможете сделать вложение, получить прибыть и оформить вычет без сильных рисков для капитала.

Источник:

Возврат НДФЛ от ИИС. Мой пример

В прошлом году открыл ИИС, даже пилил небольшой пост https://pikabu.ru/story/pro_investitsii_iis_6337764
Сегодня хочу поделиться как на практике осуществляется возврат налога от ИИС.

Кто не знает, напомню, что ИИС — это индивидаульный инвестиционный счёт, который является брокерским счётом с некоторыми бонусами и ограничениями. Бонусы — это возможность дополнительного дохода через возврат НДФЛ в сумме 13% от суммы пополнения.

Например пополнили счёт на 100 000р, в следующем году можно вернуть 13 000р уплаченых налогов. (но не более 52 000р, для этого нужно пополнить счёт на 400 000р).

Естественно, что бы вернуть налоги, они должны быть уплачены. Т.е. у вас должна быть белая зп, с которой ваш работодатель платит НДФЛ.

Большая прелесть в том, что и открывать счёт ИИС и управлять им и возвращать налоги можно удалённо. Для этого не нужно ни куда ходить, всё делается через интернет. Что-что, а налоговая у нас работает хорошо.

ИИС я открывал через сбербанк онлайн, на его примере всё и расскажу. Думаю у других брокеров процедура не сильно отличается.

Что бы вернуть НДФЛ, нужно собрать следующие документы:
1. Договор с брокером. В моём случае это pdf файл (Agreement_NoticeXXXX.pdf), который сбер прислал при регистрации ИИС. Внутри такой заголовок

«Извещение к Условиям предоставления брокерских и иных услуг ПАО Сбербанк с использованием индивидуального инвестиционного счета (Условия ИИС)»

2. Т.к. я пополнял счёт через тот же сбербанк онлайн, у меня там сохранились все чеки о пополнении. Я просто сохранил их в pdf. У меня их получилось 4 штуки.

3. Отчёт брокера о движении средств за год, за который получаем вычет. Скачал в том же сбербанк онлайн в разделе «брокерское обслуживание».

4. К апрелю на сайте nalog.ru в личном кабинете появляются ваши справки 2-НДФЛ, поэтому получать вычет лучше в апреле. (Теоретически вы можете получить эту справку у себя на работе в бухгалтерии раньше апреля).

Что бы зайти в личный кабинет nalog.ru , необходимо быть там зарегистрированным, либо зайти через авторизацию гос услуг, тогда вы должны быть зарегистрированным пользователем гос. услуг. Заходим в личный кабинет nalog.ru и качаем от туда справку 2-НДФЛ. (Мои налоги — сведения о доходах). Там же увидите сколько налогов вы уплатили за прошлый год. Убедитесь, что вы заплатили налогов не меньше, чем хотите вернуть.

В итоге имеем такую папку с файлами

Теперь в том же личном кабинете на nalog.ru заходим в меню Жизненные ситуации и жмём Подать деларацию 3-НДФЛ

Дальше жмём «Заполнить новую декларацию онлайн» и следуя подсказкам заполняем поля. Там ни чего сложного, всё понятно.

На одном из шагов ставим галочку Инвестиционные налоговые вычеты

На следующем шаге предлагается добавить справку 2-НДФЛ, но т.к. она уже есть в системе nalog.ru , можно просто нажать кнопку «Заполнить из справки».

Далее заполняем сумму, на которую мы пополняли ИИС

В итоге у вас автоматически сформировался PDF файл 3-НДФЛ

Жмём «Прикрепить документ» и добавляем наши подготовленные pdf документы и даем им текстовое описание. (Я просто подписал что где, Справка 2-НДФЛ, Извещение к Условиям предоставления брокерских и иных услуг, Чеки о пополнении брокерского счёта, отчёт брокера о движении средств)

Далее вводим пароль от ЭЦП (ЭЦП отдельно формируется где-то через тот же личный кабинет. Если нет, необходимо сформировать электронную подпись, на этом я не акцентирую внимание).

Жмём Подтвердить и отправить

Документы отправляются в ваше районное отделение налоговой, о чём вам придёт оповещение по электронной почте.

Через несколько дней (по регламенту не помню сколько, но у меня заняло дней 10), в личном кабинете nalog.ru появляется заветная надпись Переплата:

Жмём на переплату, жмём «Распорядиться перплатой», указываем реквизиты карты. Жмём «Отправить»

Всё, заявление отправлено, через несколько дней (по регламенту месяц), но скорее всего раньше на карту придут деньги.

Источник:

Как получить вычет по ИИС

Если в 2019 году или ранее вы открыли индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), то уже сейчас можете обратиться за получением налогового вычета. Каждый год государство возвращает до 52 000 ₽. Расскажем, как получить эти деньги.

Что делать, если задерживают деньги

При любом нарушении сроков со стороны налоговой службы вы можете позвонить в колл-центр ФНС в рабочее время по телефону 8 (800) 222-22-22 либо написать через личный кабинет на сайте налоговой. В течение 30 дней вам ответят.

А если пошагово? Какова инструкция по открытию инвестиционного счета и возврату НДФЛ?

  • Куда прийти?
    В лицензированную брокерскую или управляющую компанию.
  • Какие документы при себе иметь?
    Для открытия счета достаточно иметь паспорт РФ.
  • Какие бумаги нужно заполнить?
    Стандартный комплект на открытие брокерского счета. Все необходимые документы при клиенте подготовит наш сотрудник.
  • Сколько времени занимает открытие счета?
    Не более 20 минут.
  • Нужно ли перед приходом в офис уже принять решение о варианте инвестирования?
    Принципиальное решение об инвестировании, а также о том, какая стратегия будет использоваться, клиент может принять как при открытии ИИС, так и позже.

Как получить налоговый вычет

После заключения договора, открытия счета и перевода на него средств необходимо совершить ряд действий, чтобы получить доход. Подробная пошаговая инструкция состоит из нескольких этапов.

Прохождение процедуры проверки и получение денег. Срок выплаты налогового вычета после подачи необходимой документации составляет примерно 1 месяц. Но стоит обратить внимание, что ФНС начнет обратный отсчет положенного месяца непосредственно с момента получения письменного заявления и не ранее.

Действия налогоплательщика и ведомства обусловлены положениями статьи 219.1 об инвестиционных налоговых вычетах Налогового кодекса. В ней подробно описан ряд прав и обязанностей каждой из сторон. Ограничений по количеству обращений за вычетом она не содержит. Основным условием является лишь то, что на один ИИС можно оформить только вычет либо типа А, либо типа Б. Причем вид вычета выбирается отдельно для каждого счета. Например, если вы закрыли счет на котором использовался тип А, то можете открыть новый, в котором будет выбран тип Б.

Читайте так же:  Существует ли срок исковой давности

Как ещё можно подать декларацию

3-НДФЛ и подтверждающие документы можно передать в налоговую инспекцию по месту жительства лично или отправив письмом по почте (лучше заказным с описью вложения, чтобы было доказательство, что отправили).

Что делать, если не хотите сами этим заниматься

Существуют компании, которые готовы помочь заполнить налоговую декларацию и передать её в налоговую инспекцию. Стоимость услуг составляет от 499 ₽. От вас требуется только собрать пакет документов.

Кто может заполнить и отправить декларацию

Сервис Стоимость
НДФЛка 1 699 ₽
Налогия 499–3600 ₽
13% 690–2900 ₽
Амулекс 1 400 ₽

Сэкономить эти деньги могут привилегированные клиенты некоторых банков. Например, в Сбербанке обладатели пакета «Первый» или Private Banking могут бесплатно получить помощь налогового консультанта по заполнению и подаче всех нужных документов.

Также услуги по возврату налогов предлагают брокеры. В БКС можно бесплатно воспользоваться услугой по получению вычета по ИИС. Для этого нужно заполнить заявку на этой странице . Налоговый консультант заполнит декларацию за вас, но отправлять документы нужно будет самостоятельно. Если попросить помощи в сборе документов и отправке декларации, то за это нужно заплатить 3499 ₽.

В Финам комплексная услуга стоит 3399 ₽ в год, в «Открытие брокер» — 1699 ₽ за оформление декларации или 3499 ₽ за оформление и подачу.

Максимальный размер вычета

Получить налоговые вычеты на ИИС можно ежегодно неограниченное число раз. Максимальная величина возмещения по взносам – 400 000 рублей в год. По возврату по прибыли ограничений нет. Подоходный налог не удерживается при любой сумме дохода.

Сумма возмещения снижает налогооблагаемую базу. Получить от государства компенсацию гражданин сможет в размере 13%, но не сумму вычета. Он не получит больше, чем уплатил в казну государства. Для примера: физическое лицо внесло 100 рублей на ИИС. 13% от этой суммы – 13 тысяч рублей. Человек получит возмещение в таком размере, если за год уплатил столько же налогов.

При расчёте возврата налога по ИИС принимают во внимание установленный законодательством лимит. Он составляет в год 400 000 рублей. Компенсация не может быть выше. Возвращаемый налог за год не может быть более 13% от установленного ограничения – 52 000 рублей.

Документы, необходимые для оформления возврата

Держатель индивидуального инвестиционного счёта должен подготовить для ИФНС ряд документов для налогового вычета по ИИС:

  1. Бумаги, подтверждающие открытие ИИС. Это договор на ведение счёта или брокерское обслуживание, извещение о доверительном управлении.
  2. Документ, подтверждающий зачисление денежных средств на счёт. Таковыми являются: платёжное поручение (при переводе с банковского счёта) или приходно-кассовый ордер (когда вносились наличные деньги).
  3. Паспорт или его заменяющий документ (копии первых двух страниц).
  4. Декларацию формы 3-НДФЛ.
  5. Справку о доходах 2-НДФЛ с места работы, где указаны размеры начисленных и удержанных налоговых платежей за год.

Исходя из конкретных обстоятельств или условий, перечень указанной документации может быть изменён.

Образец заявления на возврат

Бланк можно скачать в интернете и заполнить от руки или взять в налоговой инспекции. В заявлении указывают сумму налога к возврату и реквизиты для перечисления денег.

В документе содержатся пункты:

  1. Название налогового органа, куда обращается заявитель.
  2. ФИО налогоплательщика, его ИНН, место жительства.
  3. Паспортные данные.
  4. Номера домашнего и сотового телефона.
  5. Наименование документа.
  6. Текст заявления.
  7. Реквизиты для перевода возмещения.
  8. Дата и подпись.

Вторая часть бланка заполняется работником налоговой инспекции.

Как оформлять вычет

Инвестор открыл счёт и сделал взнос, приобрёл ценные бумаги. Финансовые операции приносят доход. Пришло время оформления возврата по налогам. Для получения налогового вычета ИИС следуйте пошаговой инструкции:

  1. Подготовка пакета бумаг.
  2. Заполнение декларации 3-НДФЛ.
  3. Направление документации в Федеральную Налоговую службу.
  4. Получение компенсации.

Собрав необходимую документацию, заполняют декларацию. Её можно отправить в налоговый орган разными способами:

  1. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте Федеральной Налоговой службы.
  2. Почтовым отправлением с описью вложения.
  3. При личном посещении инспекции по месту прописки.

Если вы не успели в срок, сделать это можно в следующем году. Когда индивидуальный инвестиционный счёт прекратил своё существование, государство всё равно возвращает вычет по налогам.

Налоговому инспектору предъявляют заполненную декларацию, пакет документов и заявление на вычет. С момента подачи декларации производится камеральная проверка. Она длится 3 месяца. По завершении проверки денежные средства перечисляются на обозначенные в заявлении платёжные реквизиты.

Чтобы сэкономить время, можно направить декларацию и прилагаемые к ней бумаги не выходя из дома – в онлайн-режиме. Это легко сделать через официальный сайт ФНС– Nalog.ru.

На заполнение декларации с помощью специальной программы уйдёт 20-30 минут. Заявление на вычет формируется онлайн. Вносятся платёжные реквизиты для перевода средств. Все требуемые бумаги необходимо отсканировать. После отправки декларации вместе с пакетом документов этапы камеральной проверки легко отслеживать в личном кабинете плательщика налогов.

А можно подробно описать варианты возврата НДФЛ в случае открытия индивидуального инвестиционного счета?

По окончании налогового периода причитающиеся к возврату средства будут перечислены на ваш банковский счет. Если инвестор каждый год будет довносить средства, то операцию можно повторять ежегодно — вносить средства на ИИС и уменьшать налогооблагаемую базу на 13%. Важный момент: такой налоговый возврат может получить только тот инвестор, который уже платил НДФЛ (например, с зарплаты) в течение года, когда был сделан взнос. Поэтому инвестор может рассчитывать на возврат не более суммы налога, уже уплаченного в казну. При закрытии инвестиционного счета придется заплатить налог на доход, полученный по операциям на счете.

Этот вариант может подойти консервативным инвесторам: 52 тысячи при взносе 400 тысяч в год практически «в кармане», а увеличивать эту доходность можно с помощью консервативных инвестиций.

2 вариант — Доход без налога. Этот тип индивидуальных инвестиционных счетов предполагает, что инвестор не получает льготу на взнос, но весь доход, полученный по операциям на ИИС, освобождается от уплаты НДФЛ по истечении трех лет при закрытии ИИС.

Этот вариант может быть интересен активным трейдерам, которые готовы принять более высокие риски в расчете на потенциально более высокую доходность.

При выборе типа индивидуального инвестиционного счета стоит помнить, что хотя изменить тип ИИС нельзя, выбор вы делаете не на всю жизнь. По прошествии трех лет вы можете закрыть счет и открыть новый — уже с другим типом налогообложения.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник:

Источники

Возврат подоходного налога с индивидуального инвестиционного счета
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here