Страны где нет налога на недвижимость

Важный материал по теме: "Страны где нет налога на недвижимость" с полным раскрытием сопутствующих вопросов. Если у вас есть дополнительные вопросы, то вы всегда можете обратиться за помощью к дежурному юристу.

Налоги на недвижимость и страны, где их нет

Автор: Ник Джиамбруно (Nick Giambruno)

Действительно ли вы владеете чем-либо, за что вы вынуждены постоянно вносить платежи, и что у вас могут отобрать, если вы не заплатите?

Я бы сказал, что это не так.

Вы обладаете такой вещью, но не владеете ею – а это важное отличие.

Смехотворное извращение понятия собственности и имущественных прав заразило большую часть мира, подобно вирусу: нечто, что большинство людей беспрекословно принимают как нормальную часть жизни – как будто это часть вечной материи космоса.

Я, конечно же, говорю о налогах на имущество.

Вы знаете, что ежегодный налог, который вы платите, рассчитывается исходя не из полученного дохода, а исходя из реальной стоимости недвижимости, которой вы якобы «владеете». Невозможно выплатить это обязательство одним махом; оно остается с вами до тех пор, пока вы «владеете» имуществом.

В действительности вы не владеете ничем, на что вы обязаны платить имущественные налоги – вы просто одалживаете это у правительства.

Предположим, вы купили комплект мягкой мебели и кофейный столик в гостиную за $5,000 наличными, а затем оказались обязанными ежегодно выплачивать по $100 – или какой-то процент от стоимости мебели – в виде налога на протяжении того времени, пока вы им «владеете». Затем представьте, что по какой-либо причине вы неспособны или не хотите платить налог на свою мебель. Довольно быстро правительство налетит и конфискует ее, чтобы выплатить ваши просроченные налоги. Вы получаете ее во «владение» до тех пор, пока вы платите бесконечную годовую комиссию – прекратите выплаты, и вы выясните, кто действительно ею владеет.

В то время как многие люди справедливо назвали бы налог на мебель абсурдным, они также нелогично находят приемлемым для правительства устанавливать непомерный налог на различные активы, а именно – их дома, офисы и земельный участок.

Но, по крайней мере, для меня абсурдным налог делает не вид облагаемого пошлиной актива, а само понятие налога на имущество.

Уважение к правам собственности и налоги на имущество – это взаимоисключающие понятия. То, что ваше – и есть ваше, и вы не должны быть обязаны платить правительству за разрешение это иметь.

Для жителей Северной Америки и Европы привычное дело – ежегодно платить имущественные налоги на десятки тысяч долларов… просто чтобы жить в собственных домах. И можно почти с уверенностью сказать, что эта нагрузка будет продолжать расти. Налоги на имущество постоянно повышают в большинстве мест, особенно в странах с плохой финансовой ситуацией.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Вполне возможно, что с течением жизни общая сумма полученных имущественных налогов превысит сумму, уплаченную за облагаемое имущество изначально.

И, в точности как в примере с мебелью выше, если вы не будете платить свой имущественный налог (также известный как государственная арендная плата) на дом, который вы считаете своим собственным, его конфискуют. Это не настолько редко происходит, как кто-то может подумать. Подсчитано, что 10,000 человек в одной только Пенсильвании ежегодно теряют свои дома, потому что они не могут справиться с имущественными налогами.

Использование слов «владеть» и «владение» в этих контекстах – это неправильное использование слова, которое всегда ведет к заблуждениям.

Если говорить о заблуждениях, то от Дуракуса Американуса стоит ожидать высказываний в духе: «Как бы мы оплачивали местные услуги вроде государственных школ, если бы не имущественные налоги?» Конечно, это услуги можно было бы финансировать множеством различных способов – или лучше, если бы они могли предоставляться на свободном рынке. Но не ожидайте, что это случится. В сущности, учитывая социальную, политическую и экономическую динамику в США и остальных западных странах, ожидайте противоположного – налоги на имущество будут лишь повышаться.

Так быть не должно. Вы можете владеть недвижимостью в определенных странах и избежать ежегодных поборов налога на имущество.

Ранее я писал, что рассматриваю недвижимость за рубежом – наряду с физическим золотом, находящимся на хранении за границей – как главные инструменты для долгосрочных сбережений.

Однако иностранная недвижимость имеет свои недостатки. Она неликвидна и требует расходов, таких как затраты на содержание, и, конечно же, налоги на имущество. Чтобы снизить эти издержки, которые съедают ваши инвестиции в недвижимость, необходимо минимизировать или ликвидировать их.

Вот список стран по регионам, не взимающих никаких имущественных налогов:

Европа

Страны Карибского бассейна

Источник:

Налоги на недвижимость в Европе и США

Готовясь к выплате налогов за недвижимость по новой системе, многие россияне задаются вопросом, во сколько она обходится за рубежом.

Германия

В ФРГ налог тесно связан с земельным участком, на котором расположена недвижимость, — по сути, платят не столько за саму квартиру или дом, сколько за землю, на которой он находится.

Сначала налоговая инспекция определяет универсальную стоимость земельного участка в зависимости от нескольких факторов, в том числе местоположения, рассказывает советник адвокатского бюро DS Law Оксана Голубцова. Затем определяется налогооблагаемая стоимость участка — для этого универсальная стоимость умножается на коэффициент, установленный налоговой службой. Далее полученная сумма умножается на «повышающий» коэффициент города, в котором расположена недвижимость. И вот тогда получается сумма налога на конкретный объект.

Например, в Берлине (коэффициент — 8,1) налог составляет более 550 евро в год, в более мелких городах сумма гораздо меньше. В среднем, по данным Tranio.Ru, содержание квартиры требует в Германии около 1,5 тыс. евро в год, дома — до 3,5 тыс. евро.

Жильцы платят ежемесячные взносы за содержание общих помещений – до 50 евро в месяц. Напомним, в России также начала работать подобная программа для капремонта, которая предполагает ежемесячные выплаты. Одной из последних ее приняла Москва, подробней об этом «Газета.Ru» писала ранее.

«Аренда квартиры в Мюнхене вместе с коммунальными услугами и интернетом обходится мне в 1620 евро в месяц», — рассказывает местный житель Юрген. Из этой суммы на электричество приходится 50 евро, на интернет – 20 евро.

На территории каких стран НДС самый низкий или отсутствует

Здесь тоже есть свои лидеры.

  • У США и Канады НДС отсутствует.
  • У Объединенных Арабских Эмиратах нет также, у них бюджет наполняется за счет продажи спиртного.
  • Отсутствие налога еще в таких странах — Багамские, Бермудсткие, Каймановы острова, Катар, Кувейт, Оман, Бахрейн.
  • 8% — у Швейцарии, Японии. Но Швейцария допускает введение определённых скидок для товаров особо важных категорий.
  • 7% для Таиланда.
  • 6% — у Доминиканы.
  • 5% — Малайзия и Сингапур, Панама.
  • 3% — для островов Джерси.

Последняя территория относится к Великобритании, но по факту в подчинении этого государства не находится. Можно назвать такие острова международной оффшорной зоной.

Если НДС повышают – это чаще всего вызвано желанием Правительства собрать как можно больше денег с государств, где процветает «незаконный бизнес». Платить придётся косвенно с реализуемых товаров, если участники рынка скрывают желание платить прямо с доходов. Но в России часто говорят о том, что стремятся создать дополнительные стимулы именно для официального оформления предприятий.

Есть объяснения и тому, почему такая высокая добавочная стоимость в Скандинавии. По сравнению с той же Швейцарией, площадь и население у этой страны гораздо больше. Это препятствует установлению слишком высоких цен. Но богатство населения находится на достаточно высоком уровне, чтобы поступала плата за дорогие товары, набор дополнительных услуг.

Читайте так же:  Размер возмещения ндфл за лечение

По Европе средняя ставка налога составляет 20-22%. Страны-оффшоры и малоразвитые государства чаще всего заинтересованы в понижении этого показателя. Обычно такая ситуация складывается там, где существует очень короткая цепь взаимодействия между покупателем и продавцом.

Увеличение сборов приведёт только к тому, что население будет ещё хуже воспринимать нововведения и текущую политику. В Южной Америке, на примере африканских стран правило работает особенно хорошо.

Многие из стран вводят пониженные ставки на товары определённых категорий.

  1. Для Франции повышенный налог вводят у тех, кто торгует алкоголем и табачными изделиями, одеждой из натурального меха. Медикаменты и продукты облагаются более низкими ставками.
  2. Продукты питания и книги в России облагаются 10% налогом, для лекарств он вообще доходит до нуля. Медицинская техника, детское питание реализуется по таким же правилам.
  3. Детские продукты, социально важные продукты питания реализуются со скидкой на территории Японии.
  4. Бельгия снижает налог по углю.
  5. Швеция делает скидку у тех, кто занимается общественным транспортом.
  6. В Чехии льготные ставки устанавливают столовым.
  7. В случае с Австрией снижение цены характерно для сфер развлечений и туризма, сельскохозяйственной продукции.

НДС в разных странах мира

Этот показатель, в отличие от многих других, сильно зависит от качества жизни населения. Чем дороже товары – тем меньше вероятность того, что его согласятся купить. В действие сбор вводили по-разному, у кого-то он появился позже, у кого-то раньше.

Где уровень самый высокий

Вот несколько десятков стран, которые вполне подпадают под данную категорию:

  1. Мальта – 18%.
  2. В размере 19% налог сохраняют Чили и Румыния, Германия, Кипр.
  3. 20% — на территории России, Словакии и Великобритании, Узбекистана, Эстонии, Франции, Болгарии, Великобритании, Австрии, Молдавии, Украины.
  4. 21% — для Испании и Бельгии, Аргентины, Чехии, Литвы, Латвии.
  5. 22% введены Италией, Хорватией и Словенией.

Налоги на собственность в структуре всех налогов:

Занимают существенное место:

Занимают несущественное место:

Источник:

Налоги на недвижимость: сколько платят собственники жилья в Евросоюзе

Во всех странах Евросоюза, кроме Ирландии и Мальты, собственники платят налог на недвижимость. Ставка чаще всего рассчитывается на основе кадастровой стоимости, которая обычно меньше рыночной стоимости. Как правило, налог уплачивается раз в год. В большинстве стран Евросоюза минимальная ставка не превышает 1 %. В год владельцы платят в среднем

Налог на недвижимость рассчитывается тремя способами:

  • по прогрессивной шкале определяется ставка, пропорциональная стоимости недвижимости — такая система принята в большинстве стран;
  • ставка назначается в расчете на квадратный метр — в Польше, Словакии, Чехии, частично в Венгрии;
  • существует фиксированная плата, размер которой устанавливают муниципалитеты — в Великобритании и Франции.

Среди стран, где принято начислять определенный процент от стоимости объекта, меньше всего платят владельцы недорогой недвижимости на Кипре. По данным Global Property Guide (GPG), жилье стоимостью до 120 тыс. евро налогом не облагается. Собственники недвижимости, рыночная стоимость которой от 120 тыс. до 800 тыс. евро, платят по ставке от 4 до 7 %. Если объект стоит более 800 тыс., он облагается налогом по максимальной ставке 8 %.

В Венгрии в некоторых случаях тоже не взимается налог на недвижимость. Так принято в ряде муниципалитетов, если речь идет о городском жилье. Местные власти сами решают, какой должна быть ставка, поэтому размер налога зависит не только от типа недвижимости, но и от местоположения объекта. Согласно информации GPG, налог на жилье может достигать максимум 6 евро/м² или 3,6 % от рыночной стоимости.

Невысокие ставки приняты в Греции. Налогом не облагаются объекты, оценочная стоимость которых менее 200 тыс. евро. Всё, что дороже, подлежит оплате по ставке от 0,2 до 2,0 %. Кроме того, местные муниципалитеты добавляют еще

В Болгарии, Нидерландах, Словении и Эстонии минимальная ставка составляет 0,1 % от стоимости недвижимости.

Кроме того, по ставке менее 1 % (нижний порог) налоги платят собственники в Австрии, Испании, Италии, Латвии, Люксембурге, Португалии, Румынии, Финляндии и Швеции.

По фиксированной ставке — 1 % от оценочной стоимости — платят владельцы жилья в Литве. В Бельгии ставка немного больше —

Самые высокие налоги — в Германии и Дании. По данным GPG, в этих странах минимальная ставка налога составляет 2,6 % от оценочной стоимости и достигает 10 и 6,4 % соответственно. В Берлине жилец (собственник или арендатор) квартиры с одной спальней платит от 200 до 500 евро в год.

Cтавки налогов на недвижимость
в странах Евросоюза,
% от кадастровой стоимости Данные Global Property Guide

Мин. Макс.
Нет налогов Ирландия Мальта Низкие Кипр 8 Венгрия 3,6 Греция 0,025 2,035 Эстония 0,1 2,5 Словения 0,1 1 Болгария 0,1 0,45 Нидерланды 0,1 0,3 Средние Португалия 0,2 5 Латвия 0,2 0,6 Румыния 0,25 1,5 Испания 0,3 5,5 Финляндия 0,32 0,75 Италия 0,4 0,76 Люксембург 0,7 1 Швеция 0,75 0,75 Австрия 0,8 2 Высокие Литва 1 1 Бельгия 1,25 2,5 Германия 2,6 10 Дания 2,6 6,4

По данным GPG, в трех странах Евросоюза ставка определяется в расчете на квадратный метр: в Польше собственники платят 0,17 евро/м², в Словакии — 0,033 евро/м², в Чехии — от 0,08 до 0,4 евро/м² в год.

В Великобритании и Франции фиксированные ставки налогов на недвижимость устанавливают муниципалитеты.

В Великобритании нет единого налога на недвижимость. Однако собственники платят муниципальный налог, средства от которого идут на уборку улиц, содержание полиции и государственных учреждений. Его сумма зависит от региона и колеблется от 200 до 2 500 фунтов стерлингов (примерно 230 – 3 000 евро) в год.

Во Франции есть два типа налогов на недвижимость: taxe foncière (платят владельцы, независимо от того, проживают ли они в доме) и taxe d’habitation (платят жильцы — владельцы или арендаторы). Сумма налога зависит от площади жилья и региона. В год собственники платят от 400 до 1 500 евро.

Юлия Кожевникова, Tranio.Ru

Подпишитесь, чтобы не пропускать свежие статьи

Будем присылать подборку материалов не чаще раза в неделю

Источник:

Как оптимизировать налоги: советы для инвесторов в зарубежную недвижимость

При инвестициях в зарубежную недвижимость — будь то простой арендный бизнес или комплексный редевелопмент — налоговое структурирование играет ключевую роль. По моим оценкам, инвесторы теряют до 25 % прибыли, если плохо продумывают вопросы налогообложения.

В операциях с недвижимостью фигурируют четыре ключевых вида налогов:

  • на покупку и владение недвижимостью,
  • на доход от аренды,
  • на дивиденды,
  • на перепродажу с прибылью.

Налогообложение существенно зависит от формы собственности: зарегистрирована ли недвижимость на физическое лицо или на компанию, причём во втором случае возможны разные схемы владения. Оформив покупку на компанию, можно добиться большей оптимизации налогов, но придётся нести расходы на содержание юридического лица (или нескольких юридических лиц).

Я рекомендую выбирать форму собственности, опираясь на два решающих фактора: объём инвестиций и планируемая стратегия выхода из проекта. В этой статье я дам конкретные советы для распространённых случаев.

Налоги на доходы от недвижимости платятся в той стране, где находится недвижимость, и рассчитываются на основании местных законов.

Налог на покупку недвижимости — это налог на переход права собственности, который платит покупатель. В разных странах ставка налога обычно составляет от 3 до 5 % стоимости объекта. В специальных случаях этого налога можно избежать. Например, в Германии (по состоянию на 2018 год), если недвижимость оформлена на компанию и покупатель приобретает не более 95 % акций этой компании (Share Deal), то к этой сделке не применяется налог на переход права собственности. На практике на оставшиеся акции (5 % или более), как правило, оформляется опцион, по которому покупатель выкупает их ещё через несколько лет.

Читайте так же:  Образец распределения имущественного налогового вычета между супругами

Доход от аренды обычно облагается налогом по прогрессивной шкале для физических лиц и по плоской шкале для компаний. В первом случае, если годовой доход достигает порядка 50 тыс. евро или выше, то ставка налога стремится к 50 % от прибыли. Поэтому оформлять на физическое лицо выгодно только небольшие объекты — как правило, стоимостью до 1 млн евро. Более дорогую недвижимость практически всегда лучше оформлять на юридическое лицо, несмотря на расходы на его содержание.

Ставка налога для компаний составляет примерно 30 % от прибыли и не зависит от величины дохода. В некоторых юрисдикциях предусмотрены льготы для компаний, которые занимаются только пассивным бизнесом. Например, в Германии налог составляет 16 %, если компания только сдаёт недвижимость в аренду.

Кроме того, юридическим лицам доступно больше возможностей, чем физическим, для уменьшения налогооблагаемой базы, списывая различные расходы с балансовой прибыли. Наиболее классические сценарии списания:

  • проценты по банковскому финансированию, привлечённому для покупки недвижимости,
  • амортизация объекта,
  • другие накладные и административные расходы,
  • займ учредителя в компанию при покупке недвижимости.

Последний инструмент важен тем, что позволяет свести прибыль юридического лица к нулю — другими словами, сделать так, чтобы налога на доход от аренды не было.

Налог на дивиденды применяется, если недвижимость оформлена на юридическое лицо. Он составляет в среднем 15 % от суммы дивидендов и платится, когда капитал переводится владельцу компании уже после уплаты налога на прибыль.

Юрисдикция уплаты налога на дивиденды, как и его величина, зависит от многих факторов: является ли получатель дивидендов физическим или юридическим лицом, чей он налоговый резидент, заключён ли договор об избежании двойного налогообложения между его страной и страной, где находится недвижимость. Например:

Налог на перепродажу с прибылью обычно равняется налогу на доход (то есть около 30 % от дохода). Если продаётся не сам объект недвижимости, а компания, на которую он оформлен, то доход от продажи облагается налогом в той стране, чьим налоговым резидентом является владелец компании, будь то физическое лицо или другая компания.

Есть легальные способы избежать налога на прирост капитала — например, так называемая холдинговая структура. В этом случае вы как физическое лицо владеете холдинговой компанией, зарегистрированной в юрисдикции, где нет налога на прирост капитала (например, на Кипре или в Люксембурге). В свою очередь, эта компания владеет дочерней компанией, в чьей собственности находится недвижимость. Тогда при продаже дочерней (проектной) компании вместе с недвижимостью вы не платите налог на перепродажу.

Впрочем, международная практика движется к тому, чтобы доходы от такой косвенной продажи недвижимости всё-таки облагались налогом. Например, в России действует закон о том, что налогом в России облагаются доходы от продажи акций или долей иностранных компаний, активы которых более чем на 50 % состоят из российской недвижимости. Похожие условия есть в соглашении между Кипром и Россией: если российский налоговый резидент продаёт кипрскую компанию, активы которой более чем на 50 % состоят из недвижимости на Кипре, то эта продажа может облагаться налогом.

В последние годы государства активно объединяют усилия, чтобы противодействовать классическим сценариям оптимизации налогов. Главным изменением стала отмена банковской тайны: теперь любой надёжный банк тщательно проверяет происхождение денег и добропорядочность вкладчика, а также информирует о вкладе налоговые органы страны, чьим налоговым резидентом является основной собственник капитала или компаний.

Холдинги в офшорных юрисдикциях, которые раньше использовались сплошь и рядом, сегодня практически не работают. Даже если ваш холдинг оформлен в надёжной юрисдикции (например, на Кипре), всё равно налоговые органы страны, где находится дочерняя компания, заинтересуются, насколько реален ваш кипрский бизнес. Они могут запросить подтверждения того, что холдинговая компания не фиктивна: например, счета на оплату аренды офиса и коммунальных услуг. Также налоговики могут проверить, не является ли директор компании номинальным лицом, занимающим эту должность одновременно во множестве подобных фирм. Если налоговые органы сочтут, что ваша фирма фиктивна и создана только для оптимизации налогообложения, то вместо экономии вы понесёте лишние расходы и, возможно, штрафы.

Таким образом, я считаю, что современному инвестору стóит заботиться не о том, как «не платить налоги», а о том, как легально заплатить меньше, применяя такие схемы налоговой оптимизации, которые отвечают требованиям законодательства. Правда, наиболее эффективные механизмы доступны скорее крупным инвесторам. Например, содержание реального офиса на Кипре или в Люксембурге обходится примерно в 50–100 тыс. евро в год, что имеет смысл, только если эти издержки невелики по сравнению с вашими доходами от инвестиций в недвижимость. Обычно такие сложные структуры с холдинговыми компаниями актуальны для инвесторов с бюджетом от 10 млн евро.

Поэтому я рекомендую:

  • Если вы покупаете объекты дешевле 1 млн евро и не планируете расширять инвестиционный портфель — оформляйте владение как физическое лицо и платите соответствующий подоходный налог (определённые вычеты тут тоже возможны).
  • Если вы разовый инвестор с бюджетом более 1 млн евро и ещё не знаете, когда будете продавать недвижимость,— оформляйте покупку на компанию, которой вы владеете напрямую (если только у вас уже нет действующего холдинга).
  • Если вы активный системный инвестор с объёмом инвестиций более 10 млн евро — полноценный холдинг на Кипре или в Люксембурге будет для вас кошельком, агрегирующим доходы от ваших проектных компаний. Холдинговая структура особенно подходит инвесторам в проекты добавленной стоимости, где продажа объекта запланирована на перспективу 3–5 лет.

Законы и межгосударственные соглашения о налогообложении операций с недвижимостью часто меняются, обычно в сторону ужесточения. Чтобы эффективно обращаться с налогами, я рекомендую советоваться с грамотными налоговыми консультантами, которые разработают наилучшее решение для вашей конкретной ситуации.

Опыт компании Tranio показывает, что если инвестиция кажется выгодной только при условии оптимизации налогов, то это скорее не проблема высоких налогов, а плохая инвестиция. Разрабатывая финансовую модель, мы начинаем с того, что закладываем оплату всех налогов «в лоб», без оптимизации. Если при таком подходе проектная доходность нас устраивает, мы продолжаем рассматривать эту инвестицию. Мы продумываем механизмы легального и эффективного уменьшения налоговой нагрузки не для того, чтобы превратить убыточный проект в прибыльный, а чтобы из прибыльного проекта извлечь ещё больше прибыли для инвесторов.

Георгий Качмазов, Генеральный директор и основатель Tranio Все статьи этого автора

Материал подготовлен для Vedomosti

Подпишитесь, чтобы не пропускать свежие статьи

Будем присылать подборку материалов не чаще раза в неделю

Источник:

В каких странах нет НДС и где он самый низкий: особенности экономики

Налог на добавленную стоимость стал одним из самых известных за последнее время. На территории разных стран для этих сборов действуют различные правила. Поэтому надо внимательно изучить существующие требования. Ведь Россия часто стремится перенять опыт, который актуален для других государств. Есть такие страны, в которых НДС нет.

Великобритания

В Соединенном Королевстве как такового налога на недвижимость нет, однако при переоформлении прав собственности на имя нового владельца приходится платить довольно большую сумму.

Как рассказала управляющий партнер Evans Анна Левитова, до 4 декабря 2014 года налог начислялся на всю стоимость недвижимости. Теперь нужно платить только налог на часть имущества в пределах каждой налоговой группы.

Читайте так же:  Разрешение на торговлю незамерзайкой

«По старым правилам, купив дом за £185 тыс., вам пришлось бы заплатить 1% налога на всю сумму — в общей сложности £1,85 тыс. Согласно новым правилам, купив то же имущество, за первые £125 тыс. вы не платите ничего, а за оставшиеся £60 тыс. платите 2%. В результате вы платите £1,2 тыс., сэкономив £650», — приводит пример эксперт.

В то же время в британской налоговой системе есть особенность, связанная с налогом на землю. Его приходится платить, если участок, на котором находится дом, не принадлежит владельцу недвижимости, а находится в собственности землевладельца. «Налог может составлять от £400 до £1000 в год в среднем и зависит от стоимости земли в конкретном районе», — поясняет эксперт.

Кроме этого, в Великобритании нужно платить так называемый Council tax, который не имеет отношения к владению собственностью, — этот налог выплачивается местному органу управления.

С апреля 2015 года нерезиденты при продаже недвижимости будут платить также налог на прирост капитала, чего не было ранее.

Как пояснила Анна Левитова, резиденты облагаются этим налогом очень давно, а нерезиденты были освобождены от него: при продаже недвижимости налогом будет облагаться сумма, на которую увеличится стоимость квартиры от 6 апреля 2015 года (а не от даты приобретения квартиры в собственность) до даты ее продажи.

Видео (кликните для воспроизведения).

«У нас большой расход на воду и газ: отопление газовое, плюс вода нагревается тоже газом. В принципе, если говорить про дом, а не квартиру, получается дороже, чем в Москве», — рассказывает жительница Восточного Суссекса Наиля. Для экономии у нее в доме установлены солнечные батареи и сборник для дождевой воды, чтобы потом поливать цветы.

Зависимость НДС от уровня жизни

Прямая зависимость между уровнем жизни и налогов в какой-либо стране отсутствует. Если устанавливать только проценты, которые понравятся налогоплательщикам – государство не получит значительных денежных перечислений. Из-за этого страдает управление как производством, так и государственным сектором.

У каждой страны есть так называемый индекс качества, но он складывается из многих других факторов:

  • Индекс по гражданским свободам.
  • Климатические условия, влияющие на сельское хозяйство и различные сферы промышленности.
  • Степень безработицы.
  • Безопасность внутри государства, его стабильность.
  • ВВП на человека.
  • Количество официальных разводов.
  • Продолжительность жизни.
  • Общий уровень образованности населения.

Чтобы соблюдать должный уровень и совершенствовать указанные направления, требуются определённые траты. Потому и налоги повышаются. НДС лишь часть от общих расходов, поэтому он не оказывает значительного влияния на уровень жизни.

Но уровень жизни может зависеть от сборов в бюджет, если в стране недостаточно грамотно управляют экономикой, в целом. Но это не прямая связь, а лишь следствие отсутствующего управления.

Что ещё надо учитывать

Если налог повышают – значит, бюджет требует денежного пополнения. Складывается кризисная обстановка, поэтому используются абсолютно все доступные средства. Тем более, что государство заявляет дополнительную заботу о пенсионерах и других категориях льготников.

На предметы первой необходимости для таких граждан устанавливают дополнительную скидку. Поэтому они не чувствуют повышения цен.

За это отвечают представители среднего класса, которые принимают активное участие в любых видах транзакций. Но из-за этого возникают проблемы, ведь повышение цен приводит к сокращению темпов производства.

Рейтинг стран по налогам на недвижимость (от самых низких – к высоким):

Итоговая позиция в рейтинге складывается из трех показателей, и налоги на владение недвижимостью – лишь один из них. Два оставшихся – это налоги на состояние, дарение и наследование, а также налоги на владение юридическими лицами и на продажу. Как, а главное зачем специалисты OECD сформировали два последних показателя из совершенно разных и несопоставимых вещей, для нас осталось загадкой, но вслед за ними мы рассмотрим эти три показателя.

2. Налоги на состояние, дарение и наследование недвижимости в Европе

Вы купили недвижимость в Европе и думаете, что ежегодный налог и коммунальные платежи – это единственные из предстоящих трат? Как бы ни так. А вдруг захочется свою квартиру продать или подарить? Или, не дай бог, она будет запредельно дорогой, и власти решат, что вы достаточно богаты, чтобы поделиться своими денежками с государством?

Решили на старости лет переписать квартиру на родственника, чтобы ему не пришлось платить налог на наследство? Извольте заплатить налог на дарение. Получили недвижимость в наследство? Извольте заплатить во всех странах Европы, кроме Эстонии, Словакии и Швеции, где такие налоги попросту отсутствуют. Вот там бабушки точно не беспокоятся, что на голову их внуков свалится не только дом, но и большие затраты.

Еще есть налоги на состояние. Когда ваши активы в стране превышают определенную сумму (к примеру, вы купили дом и пару апартаментов в разных городах), государство начинает требовать ежегодную мзду. В Испании – от 0,2% до 2,5% на активы стоимостью от €700 000 (за вычетом основного места жительства). Ответить за свое богатство также придется во Франции, Норвегии и Швейцарии. Обычно такие налоги платятся по прогрессивной шкале: чем больше активы, тем выше такса (от нескольких тысяч евро и выше).

Прибалтика

Налоги в Прибалтике не сильно различаются — они низкие во всех трех странах. Возможно, чуть выгоднее налоговая система Эстонии, считает ведущий эксперт интернет-центра зарубежной недвижимости Tranio.Ru Юлия Кожевникова.

В Латвии к жилым домам и квартирам применяется ставка 0,2–0,6% в зависимости от кадастровой стоимости. Коммунальные услуги, например, в квартире в Риге летом обходятся в 40–60 евро в месяц, зимой – в 200–260 евро.

В Литве владельцы домов ежегодно платят земельный налог в размере 1% (или 0,01–4%) от оценочной стоимости участка. За квартиры платят только собственники элитного жилья (стоимостью более 290 тыс. евро) — 1%.

В Эстонии ежегодный налог на недвижимость составляет 0,1–2,5% от стоимости объекта.

«За коммунальные услуги плачу почти 150 евро в месяц при том, что сама квартира обходится в 200 евро. На мой взгляд, это много — при том, что большую часть чека составляет горячая вода, за электричество и отопление еще куда ни шло. Доходы у эстонцев довольно высокие, но они тоже таким раскладам не очень рады», — говорит жительница Тарту Александра.

P.S. Страны, больше всех зарабатывающие на владельцах недвижимости

Многие страны не получают нефтедолларов, не затоваривают весь мир дешевой одеждой и не используют дешевый труд многомиллионного населения. Но зарабатывают при этом на своих же людях – владельцах недвижимости.

Было подсчитано, что налог на недвижимость является самым важным для бюджета Великобритании. Из всех налогов, которые платят жители этой страны, на его долю приходятся 11,9%. Это примерно £1 из £8. Остальные £7 поступают в казну от налогов на доход, прибыль и так далее. Зато бюджет Эстонии, наоборот, очень страдает от того, что владельцы жилья ничего в него не вносят.

Чехия

Ежегодный налог на недвижимость рассчитывается по сложной формуле: ставка налога умножается на коэффициент муниципалитета (1–4,5) и местный коэффициент (1–4,5). Сумма налога составляет около 25 евро в год, говорит менеджер по продажам Tranio.Ru Ирина Кузнецова.

«Фиксированных цен за коммуналку нет, для каждого дома индивидуальную цену устанавливает собственник дома или квартиры в зависимости от состояния этого дома или квартиры, метража, района и т.п. Варьируется она от 70 до 150 евро в месяц. Оценить, нормально это или нет, мне, если честно, сложно. Я вырос в этих условиях, поэтому считаю их стандартными», — говорит житель Праги Родион.

Читайте так же:  Административный штраф гибдд проводки в бухгалтерском учете

Есть определенный лимит использования газа, света и воды, рассказывает он. «Если ты не доходишь до этой цифры за год, ничего не происходит, ту самую фиксированную цену, минимальную, ты уже гасишь месячными платежами, но если эта цифра больше, чем установлено компанией — поставщиком услуг, то надо доплатить по ценам этой компании», — поясняет местный житель.

Налог на недвижимость в Соединенных Штатах выплачивается владельцем дома или земельного участка в том округе, где располагается собственность. В каждом штате применяются свои ставки налогов, но в основном они колеблются в районе 1% от оценочной стоимости имущества, рассказывает заместитель руководителя московской коллегии адвокатов «Талион» Александр Гурин. Оценка домов и имущества обычно осуществляется каждые три года чиновником округа. Оплата производится один-два раза в год в зависимости от округа.

«Налог на нашу квартиру (рыночная цена примерно $1,8 млн, 2 спальни, 2 ванные) составляет $860 в месяц», — рассказывает Анна из Нью-Йорка. Но этот дом обходится дороже остальных, добавляет она.

Оплата по содержанию дома варьируется от $600 до $2 тыс. в зависимости от того, какими дополнительными услугами в нем можно воспользоваться. Например, в некоторых домах есть бассейны, спортзалы, залы для вечеринок и собственный сад.

Источник:

Рейтинг стран по налогам на недвижимость: от доступной Эстонии до дорогой Франции

Сравнить налоговую нагрузку на владельцев недвижимости по всей Европе – благое дело, которое поможет покупателям при выборе страны. Эстония, Словакия и Швеция оказались почти бесплатным раем, тогда как в Швейцарии, Италии и особенно во Франции власти обирают собственников до нитки.

Организация экономического сотрудничества и развития (OECD) каждый год выпускает рейтинг налогового бремени, где страны-участницы Организации ранжируются от самых добрых до самых скупых. Для нас важен один вид налога – на недвижимость.

1. Налоги на владение недвижимостью в Европе

Эстония – единственная из всех стран рейтинга, где недвижимость НЕ ОБЛАГАЕТСЯ ежегодным налогом. Платить нужно только за землю, но не за объекты, стоящие на ней. Неудивительно, что Эстония становится лидером по этому показателю рейтинга. Далее идут Турция, Словакия и даже Финляндия, ставка в которой составляет 0,3-1,35% от стоимости жилья.

Ну а на другом конце расположились страны, власти которых выжимают из собственников последние соки. Это Италия, Исландия, Великобритания, но больше всего зверствуют во Франции. На родине Бальзака не берут деньги разве что за воздух: есть налог на недвижимость, обязательный для всех, есть налог на проживание в этой недвижимости и даже налог на непроживание в ней (налог на пустующее жилище).

Во Франции берут сразу два ежегодных налога: один на владение, а второй на проживание (с собственника или с арендатора), – которые устанавливаются в муниципалитетах исходя из собственных нужд для покрытия бюджета, и в итоге они по всей стране разные, в некоторых местах в три раза выше, чем в других.

НДС: расшифровка, общие понятия

В каждой стране применяется свой термин в отношении налога на добавочную стоимость. Но суть у этого явления остаётся одинаковой. За уплату сбора отвечают потребители, его учитывают в себестоимости товаров.

Начисление идёт с самого начала производственных цепочек. При этом итоговые цифры всегда выше, ведь каждый перепродавец добавляет свои наценки.

Налогоплательщик имеет право вернуть часть расходов, применяя так называемые вычеты.

3. Налоги на владение юридическими лицами и на продажу недвижимости в Европе

У вас есть компания, зарегистрированная в Люксембурге, но имеющая недвижимость и банковские счета по всей Европе? Нужно будет платить в бюджет Люксембурга 0,5% от стоимости всех активов, да не один раз, а каждый год.

А еще существуют налоги на продажу (фактически – на покупку) недвижимости. Купить жилье бесплатно можно только в Эстонии и Швеции. Учитывая обилие недорогой недвижимости в Эстонии, это отличный подарок от государства для всех, кто желает ее приобрести.

К примеру, в Финляндии такой налог составляет 2% для квартир и 4% – для домов. В Португалии достигает 8% в зависимости от типа, стоимости и расположения недвижимости.

Использование НДС и обоснованность

Одна из главных причин применения НДС в принципе – наличие большого числа участников рынка, которые ведут свою деятельность незаконно. Если законная работа не приносит денег в бюджет – они поступают, когда населению передают те или иные товары, услуги.

Но невозможно объяснить использование НДС только этой причиной. Например, для Скандинавии главная причина – обширные территории. Что приводит в большой площади и плотности населения. Поэтому нерационально сохранять скромный уровень для ставок. Граждане получают достаточный доход, чтобы оплачивать любые сборы.

К большинству стран Европы тоже можно отнести этот же принцип. Иногда повышение НДС становится необходимостью. Например – при кризисных ситуациях.

Хотя и у мер такого характера имеются определённые недостатки.

Политика становится комфортнее для населения, если уровень развития страны в целом повышается. Например, в этом случае налоги можно не платить, если зарплаты у жителей получаются очень скромными. Но в каждом правиле есть свои исключения. Власти принимают решения в зависимости от различных факторов, характерных для тех или иных территорий.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник:

Самые необычные и странные налоги

Налог на туалеты

Чтобы пополнить казну римский император Веспасиан, правивший в 70-х годах нашей эры, решил собирать налоги с общественных туалетов. В те времена общественные уборные были очень популярны: туда ходили не только по прямой нужде, но и и ради встреч и светских бесед. После введения этого налога императора упрекнул собственный сын, сказав, что никто не будет уважать государство, которое богатеет за счет туалетов. В ответ на это Веспасиан взял деньги, поднес их к носу сына и спросил, пахнут ли они, на что получил отрицательный ответ, именно так и появилось знаменитое выражение «Деньги не пахнут».

Налог на воробьев

Это наверное самый необычный налог, который существовал в Германии в 18 веке. Непонятно почему в Германии так не любили воробьев, но закон обязывал каждого землевладельца в течении года убивать на своей земле не менее 12 воробьев. Все землевладельцы ежегодно отчитывались перед государством, предоставляя тушки убитых птах и за это получали по 6 крейцаров. Если убитых воробьев было меньше или вообще не было, то землевладелец облагался налогом в 12 крейцаров. Понятно, что большей части адекватного населения Германии не хотелось бегать за воробьями, в результате чего стала процветать подпольная торговля этими птичками и любой желающий всегда мог купить 12 мертвых воробьев за 6 крейцаров.

В Венеции налог на тень был введен в 1993 году, т.е. совсем недавно. Этим налогом облагаются все заведения Венеции, которые тем или иным образом отбрасывают на улицы города тень. Я думаю, всем понятно, что нет таких магазинчиков, баров и ресторанов, которые бы не «отеняли» город, поэтому казна Венеции всегда полна благодаря этому налогу.

Налог на трусость

Налог на трусость был введен в 1113 году в Англии и обязывал любого военнообязанного гражданина, не пожелавшего отправится на войну, выплатить в казну небольшую сумму. В связи с этим многие состоятельные люди начали «косить» от своих воинских обязанностей. Это продолжалось до 1199 года, когда на престол взошел король Джон (Иоанн Безземельный), который поднял сумму налога на 300%, и стал взимать налог на трусость со всех рыцарей в мирное время. Этот налог просуществовал без малого триста лет.

В 18 веке в Англии все носили шляпы…, что сказать, была такая мода и на любого человека без головного убора косились как на ненормального: раз уж он не носит шляпы — значит с ним точно, что-то не так. Эта мода и послужила введением в 1784 году необычного налога на шляпы. Налог обязаны были выплачивать все у кого была хотя бы одна шляпа. Чем больше шляп было у человека, тем больше с него взимался налог.

Читайте так же:  Законные сроки исковой давности

Налог на шляпы был отмене в 1811 году.

Тут все очень просто: каждый год, когда нет войны граждане обязаны выплачивать государству определенную сумму. Как ни странно, но подобный абсурд существует и в наши дни в Гвинейской Республике, где граждане обязаны в мирное время выплачивать государству по 700 бельгийских франков в год..

Налог на бездетность

Этот налог был введен в 1941 г. с целью мобилизации дополнительных средств для оказания помощи многодетным матерям и удерживался со всех женщин старше 18 лет, которые еще не обзавелись детьми. Налог на бездетность не имеет аналогов в истории и удерживался только в СССР и Монголии

Настоящий армянский закон, который был принят в конце XX века. Министерство экономики постановило: «Для того, чтобы избавиться от излишков пыли во дворах, население обязано оплачивать расходы по удалению пыли из расчета 2 драма за 1 квадратный метр».

Налог на воздух

В Византии существовал налог на воздух, размер которого определялся в зависимости от площади жилого помещения. Чем объемнее были хоромы, тем большую сумму налогоплательщик был обязан перечислить в казну государства.

Все владельцы публичных заведений, в витринах которых кучкуются проститутки, зазывающие клиентов, обязаны выплачивать этот налог. Такой налог существует во всех странах, где легально разрешена проституция и имеются кварталы «красных фонарей» (Н-р Бельгия, Таиланд, Амстердам и т.п.). Например, той же Бельгии этот налог приносит более 4 миллионов франков в год.

В Австрии этот налог обязаны выплачивать все горнолыжники при каждом спуске с горы. Все средства, полученные в результате налогообложения, поступают в фонды австрийских клиник. Деньги из подобных фондов идут на лечение тех же самых горнолыжников, которые в результате неудачного спуска получили травму. По статистике, в австрийских Альпах каждый год получают травмы около 150 тысяч лыжников.

Габель (фр. gabelle) — непопулярный налог на соль, который существовал во Франции с 1286 по до 1790 год. Такой налог был обязан ежегодно выплачивать любой человек, который потребляет соль. А т.к. французское правительство обязало каждого гражданина в возрасте старше восьми лет покупать еженедельно не меньше некоего фиксированного минимального объема соли, то этим налогом облагались все граждане старше 9 лет.

Этот необычный налог появился в Великобритании в 1696 году. По сути, это был налог на богатство, т.к. в те годы стекло производили вручную и использование этого изделия в качестве окон было очень дорогим удовольствием. Показательно, что большинство строений сохранившихся с той эпохи имеют окна заделанные кирпичом.

Считалось, чем больше налог на окна, тем богаче человек, поэтому дворяне пытались выстроить свои поместья с наибольшим количеством окон, некоторые даже делали бутафорские окна на стенах.

Налог просуществовал до 1851 года.

Подобный налог был введен Наполеоном, назывался налогом на двери и окна и существовал и во Франции с 1798 по 1926 год.

Налог на наркотики

В 2003 года в США был введен самый тупой налог в мире, потому что он обязывает всех наркодилеров указать в налоговой декларации все нелегальные доходы, полученные в результате продажи наркотиков.

Налог на свободу

Как Вы помните, в Древнем Риме процветало рабство. Любой раб мог выкупить себе свободу за определенную сумму. Но самое интересное, что освободившись, раб оставался рабом до тех пор, пока не выплатит вольный налог. Т.о. получалось, что после обретения свободы бывшие рабы попадали в денежную кабалу к Римской империи.

В 1655 году Оливер Кромвель (вождь Английской революции) обложил налогом роялистов (сторонники монархической формы государственной власти, монархисты), угрожавших Англии. Самое интересное, что монархично настроенные граждане не отказывались от своих убеждений и ежегодно платили этот налог. На их деньги Кромвель собрал народное ополчение, которое, как полагалось, должно было защитить государство от мерзких роялистов.

Т.е. глупые монархисты платили за то, чтобы государство было защищено от них же самих.

Налог на полоскание белья и коромысло

А в Алтайском крае в начале ХХ века был введен налог, который взимался за полоскание белья в пруду и за поход по воду с коромыслом. За полоскание взималось 20 копеек, а за коромысло 2 копейки.

80 лет назад тибетская казна настолько опустела, что из-за нехватки средств было принято решение о расформировании армии. Выход из этой ситуации нашел мудрый Далай-лама. Все гениальное просто: правитель ввел 4 июня 1926 года налог, который были обязаны платить все граждане у которых были уши! Самое интересное, что те у кого было всего одно ухо платили половину суммы налога.

Налог на собак существует во многих европейских странах. Вот, например, в Швеции его размер зависит от роста пса, а в Норвегии — от длины. Поэтому шведы обычно заводят приземистых такс, а норвежцы — собачек длиннолапых «компактных» пород.

А хозяев австрийских песиков с 2006 года обязали оформлять для своих питомцев страховые полисы. Каждый рожденный после принятия закона щенок стоит хозяевам ни много, ни мало 725 евро. Это будущая компенсация и стоимость лечения того бедняги, который может попасть в зубы этого песика. Если же собаковод уклоняется от оплаты страховки, ему грозит штраф в размере 3,5 тысячи евро.

Налог на танец живота

В Египте каждая официально зарегистрированная экзотическая танцовщица обязана платит налог. Ежегодные поступления от танца живота оцениваются в 264 миллиона долларов.

Налог за свободные отношения

В китайском городе Тяньцзинь все пары живущие вместе, но не скрепившие свой союз штампом в паспорт, обязаны ежегодно выплачивать налог в размере 120 долларов.

Налог на туризм

Как ни странно, но такой налог существует на Балеарских островах. За каждый день своего пребывания на острове отдыхающий обязан заплатить 1 евро.

Наверное это голубая мечта всех налоговых органов — обложить все население налогами, не связанными с деятельностью, благосостоянием или возрастом человека. По задумке «светлых» английских голов, все люди обязаны были платить налог только потому, что они живы, то есть это был по сути налог на жизнь! Этот налог чиновники хотели пропихнуть в Англии в 14 веке, но встретили непонимание со стороны жителей, которое затем вылилось в настоящий бунт (получил название Peasants’ Revolt) и властям пришлось отказаться от своей гениальной задумки.

Налог на пиратство

Правительство острова Мэн устало бороться с пиратами высокотехнологичными. И в 2009 году чиновники предложили обложить всех пользователей файлообменных сетей, где особенно активны интернет-пираты, налогом в сумме €1 в месяц. Перечислять его планируется не в госбюджеты, а на счета международных организаций, занимающихся защитой авторских прав.

Налог на телевидение

В Израиле каждый у кого в квартире стоит телевизор обязан уплатить в управление по трансляции телевещания налог, который составляет

Когда правительство государства обложило налогами уже все, что только можно люди начинают укрывать вещи, облагаемые налогами под пол, в трубы и другие убежища недоступные недремлющему правительственному оку. Для прекращения этого б

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник:

Источники

Страны где нет налога на недвижимость
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here