Сроки возврата социального налогового вычета

Важный материал по теме: "Сроки возврата социального налогового вычета" с полным раскрытием сопутствующих вопросов. Если у вас есть дополнительные вопросы, то вы всегда можете обратиться за помощью к дежурному юристу.

Налоговый вычет за лечение

Разделы:

В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение?

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее – Постановление № 201). При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме.

При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2011 г. № 03-04-05/7-388). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

Важно отметить, что получить вычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных перечнях.

К ним относятся:

  • диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги (письмо Минздрава России от 1 ноября 2001 г. № 2510/11153-01-23);
  • услуги по санитарному просвещению.

На любые иные виды лечения налоговый вычет не предоставляется. Это же касается и лекарств – они должны присутствовать в специальном Перечне лекарственных средств, и быть приобретены исключительно по рецепту врача.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги. Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 сентября 2013 г. № 03-04-05/39799).

Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475). Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается справкой, выданной работодателем (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/[email protected]).

Вычет можно получить и на понесенные самостоятельно расходы по приобретению полиса ДМС (абз. 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). К тому же страховка должна предусматривать оплату исключительно медицинских услуг (письмо Минфина России от 10 декабря 2014 г. № 03-04-07/63495).

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Читайте так же:  Валютный контроль 15 рабочих или календарных дней

Инструкция по получению вычета на квартиру

В этом разделе представлена инструкция по получению желанного возврата средств от государства. Рассмотрим ее подробно.

Получите вычет, воспользовавшись нашей инструкцией

Шаг №1 – приобретение жилья

Разумеется, как можно получить вычет на квартиру, если искомый недвижимый объект не был приобретен. Прежде всего, необходимо подобрать вариант недвижимости, подходящий вам по стоимости, удаленности от работы и прочим параметрам, которые для каждого гражданина остаются индивидуальными.

Обратите внимание на важнейший нюанс! Мало просто приобрести квартиру, необходимо оформить ее в собственность. Тут также прячется немало подводных камней. Так, вы можете купить квартиру, но записать ее на имя другого собственника. В этой ситуации вычет вам не положен. То же касается и обратной ситуации, когда собственником являетесь вы, но оплачивал сделку другой человек. Если вы являетесь одним из собственников, то получите право на получение вычета, как и люди, владеющие жильем одновременно с вами.

Шаг №2 – подтверждение оплаты

Подтверждение оплаты фактически подразумевает собой получение документа, договора, акта передачи, свидетельства об участии в долевом строительстве и прочие бумаги, внутри которых указано: вы внесли деньги за объект, значит, получаете автоматически право на возврат уплаченной вами части налоговых отчислений.

Шаг №3 – подготовка декларационного бланка

Декларационный бланк, соответствующий ситуации, обсуждаемой в представленном материале, имеет маркировку 3-НДФЛ. Заполнять его можно, как вручную, так и с помощью специализированных программ. Внутрь представленного бланка необходимо вписать различные данные, касающиеся купленного жилья, понесенных затрат и прочие сведения, необходимые для получения вычета. Как правильного его заполнить, узнаете из нашей статьи.

Шаг №4 – подготовка оставшихся документов и предоставление их в налоговую службу для получения средств

Представляем список важных документов, которые необходимо предоставить в налоговую инспекцию, чтобы запустить процесс возврата налоговых отчислений:

  • справку с места работы, декларирующую полученные работником доходы и выплаченные в казну налоговые сборы, под маркировкой 2-НДФЛ, оформлением которой занимается бухгалтерский отдел организации-работодателя при поступлении от сотрудника соответствующего запроса;
  • договор или другую бумагу, являющуюся официальным подтверждением заключенной сделки и выплаты средств, в результате которой квартира перешла в собственность подающего документы человека;
  • выписку из Единого государственного реестра недвижимости страны, возможную к получению лишь после официальной процедуры регистрации права собственника на владение искомым недвижимым объектом;
  • платежные документы, подтверждающие совершенные отделочные работы и затраты на покупку материалов ушедших на приведение квартиры в состояние, пригодное для проживания;
  • заявление, написанное плательщиком, приобретшим жилье, на имя руководителя конкретного отделения налоговой службы, с требованием предоставить вычет

Какие нужны документы для возврата налога за лечение?

НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению Минфина России, представить нужно:

ОБРАЗЦЫ И БЛАНКИ

Заявление на предоставление налогового вычета на лечение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога, предоставляемого в налоговый орган при подаче декларации 3-НДФЛ

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку об оплате медицинских услуг;
  • платежные документы (их копии), подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медорганизации (кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру, выписка банка или иные платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств за оказанные медицинские услуги) либо расходы на медикаменты (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 19 апреля 2013 г. № 03-04-05/7-386, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 1 ноября 2012 г. № 03-04-05/10-1239.

При этом налогоплательщик, представивший в налоговый орган справку об оплате медицинских услуг без представления соответствующих платежных документов, вправе претендовать на получение социального налогового вычета, предусмотренного подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 17 апреля 2012 г. № 03-04-08/7-76, письмо ФНС России от 2 мая 2012 г. № ЕД-4-3/[email protected], письмо ФНС России от 7 марта 2013 г. № ЕД-3-3/[email protected]).

  • Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
  • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  • договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
  • копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
  • справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
  • рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
  • заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
  • свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
  • свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
  • свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Обратите внимание на оформление документов, подтверждающих понесенные расходы. Они должны содержать точное наименование медицинского учреждения, совпадающее с указанным в лицензии, а наименования оказанных услуг и приобретенных лекарств должны совпадать с предусмотренными Постановлением № 201.

Отметим, что социальные вычеты на медицинские расходы можно получить не только в налоговой инспекции по итогам года, но и до окончания налогового периода у своего налогового агента (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Читайте так же:  Оскорбление сотрудника на рабочем месте статья

Источник:

Список документов для социального налогового вычета в 2020 году

У россиян есть возможность компенсировать некоторые свои затраты за счет государства. Это касается, например, оплаты учебы или лечения, а также некоторых других расходов. Возмещение предоставляется в виде возврата подоходного налога в зависимости. Чтобы претендовать на такую льготу, нужно соблюсти ряд условий и собрать документы для получения социального налогового вычета.

В какие сроки производится возврат НДФЛ при покупке квартиры

Согласно букве закона, перечисление средств в пользу плательщика может производиться только тогда, когда документы тщательно проверены на соответствие нормам оформления и представленные в них данные совпадают с действительностью.

Налоговый вычет при покупке квартиры: в какие сроки производится

Согласно регламентирующим проведение подобных проверок документам, срок налоговой инспекции на них дается равный трехмесячному периоду с момента принятия бумаг в обработку. Затем, по наступлению их окончания стартует процесс принятия решения о возврате денежных средств , на это требуется еще около 10 рабочих дней. Кроме того, закон предусматривает дополнительный месяц на перевод средств подавшему заявление налогоплательщику.

По окончанию указанного временного срока, плательщику поступают средства. При этом вам может повести и общий срок составит не около четырех месяцев, а значительно меньше, в зависимости от того, как быстро будут проходить конкретные этапы обработки документов.

Обратите внимание! Необходимо предоставить в налоговую службу соответствующее заявление на возврат, чтобы запустить процесс возвращения средств, в противном случае он застопориться надолго.

Видео — Налоговый вычет при покупке квартиры 2017

Получение компенсации у работодателя

Альтернативный вариант возврата налога предусматривает подачу документов работодателю. Но первоначально все же придется обратиться к налоговикам и передать им всю предусмотренную документацию, за исключением форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

Рассмотрев обращение, сотрудники ИФНС предоставят работодателю уведомление, подтверждающее право сотрудника на вычет. Наниматель перестанет удерживать НДФЛ, и работник будет получать зарплату без вычета налога, пока вся положенная ему сумма не будет выбрана.

Социальные налоговые вычеты предоставляются гражданам, уплачивающим НДФЛ и понесшим затраты на определенные цели. Для получения компенсации нужно собрать пакет документов, включающий документальное подтверждение затрат. Оформить льготу возможно через нанимателя или ИФНС.

Источник:

Возврат налога при покупке квартиры: сроки возврата и пошаговая инструкция по получению вычета

Согласно букве отечественного закона, при покупке квартиры граждане имеют право на получение государственной компенсации в виде возврата части ранее уплаченного в казну страны налога на доход физического лица. Это явление получило название «имущественный вычет». В данной статье рассмотрим, как оформить возврат налога при покупке квартиры и сроки возврата.

Возврат налога при покупке квартиры: сроки возврата

Кто может получить налоговый вычет на лечение?

На этот вычет налогоплательщик вправе рассчитывать, если он оплатил:

  • собственное лечение и приобретение лекарственных средств или полиса ДМС;
  • лечение супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет.

В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

Другие основания для вычета

При заключении договора с НПФ для формирования негосударственной части пенсии тоже предусмотрен вычет. Основанием для его предоставления считаются:

  • заполненная декларация;
  • справка формата 2-НДФЛ;
  • документ от работодателя с указанием дополнительных взносов, удержанных на страхование;
  • копии документов, подтверждающих соответствующие платежи;
  • заявление на возврат налога.

На проверку поданной документации налоговикам отводится максимум 3 месяца.

Подведем итоги

Получение возврата части затраченных при покупке квартиры средств возможно при обращении за имущественным вычетом в налоговую службу Российской Федерации. Для этого необходимо определить, к какому отделению вы относитесь согласно месту жительства, подготовить все нужные документы, особенно внимательно отнестись к заполнению декларационного бланка, а затем предоставить бумаги на проверку. При этом обязательно необходимо быть владельцем искомого жилья и оплатить хотя бы часть его стоимости.

Чтобы не допустить ошибок в процессе получения вычета, следуйте представленной в статье пошаговой инструкции, емко описывающей последовательность необходимых к совершению действий. В ней же представлен и полный список документов, которые необходимы к сбору.

Сроки получения возврата налоговых сборов весьма демократичны, и могут составлять до четырех месяцев. Этот срок вовсе не является единственно возможным, так как с каждым годом работа сотрудников налоговой инспекции становится более четкой и отработанной, следовательно временные затраты серьезно уменьшаются и налогоплательщики получают деньги быстрее.

Мы желаем вам удачи в заполнении документов и уверены, что у вас все получится!

Источник:

Информация о вычете

Возврат налога за обучение

Налоговый возврат за прохождение обучения предоставляется в нескольких случаях:

  • за оплату собственного образования;
  • за обучение детей;
  • за учебу брата или сестры;
  • за прохождение обучения подопечным (для усыновителей).

Размер вычета зависит от того, чье обучение было оплачено. За свое образование налогоплательщик вправе вернуть 13% от 120 000 руб., как и за учебу сестры или брата. За детей и подопечных — такой же процент от 50 000 руб. (6 500 руб.).

Возврат налога за оплату обучения предоставляется при соблюдении ряда условий. Если налогоплательщик оформляет льготу за собственное обучение, учитывается учеба:

  • на дневной и вечерней форме;
  • заочная;
  • дистанционная;
  • на краткосрочных курсах;
  • в учреждении дополнительного образования;
  • в целях профессиональной переподготовки;
  • в автошколе;
  • за рубежом.

Человек, оплативший учебу ребенка, вправе рассчитывать на возврат налога исключительно при обучении очной формы. Преференция положена до исполнения чаду 24 лет. Это относится и к опекаемым, хотя с 18-летнего возраста они считаются «бывшими» по отношению к усыновителю.

Читайте так же:  Налоговый вычет за брекеты ребенка документы

Возможно получить возврат за обучение во всех перечисленных выше заведениях, а также в частных детских садах и платных школах. Однако налог вернут только за те средства, которые направлялись на оплату образовательных услуг, но не питания и ухода. Аналогичные условия действуют для сестер и братьев, полно- или неполнородных.

Для получения вычета из суммы, потраченной на оплату образовательных услуг, нужно собрать следующие документы:

  • налоговую декларацию формата 3-НДФЛ;
  • договор о прохождении обучения (копия);
  • платежные документы, подтверждающие внесение платы за учебу (копии);
  • заявление на вычет;
  • при получении налоговой компенсации за детей или подопечных — свидетельство о рождении, документацию, подтверждающую опеку, справку о прохождении обучения в очной форме (копия).
Видео (кликните для воспроизведения).

При получении возмещения через ИФНС нужно взять еще справку формата 2-НДФЛ для подтверждения доходов и осуществления налоговых отчислений.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Вычет за благотворительность

Физическое лицо, перечислявшее средства на благотворительные цели, тоже рассчитываться на частичный возврат выплаченного НДФЛ. Вернуть возможно 13% от объема пожертвований, но не больше, чем 25% доходов, полученных в пределах налогового периода. Возмещение предоставляется при перечислении денег благотворительным, религиозным, некоммерческим структурам.

Нельзя получить вычет:

  • с перечислений в фонды, учрежденные благотворительными организациями;
  • с помощи, переданной в виде услуг или товаров;
  • со средств, переведенных физлицу, например, родителям больного ребенка.

Для компенсации НДФЛ нужно подать налоговикам декларацию формата 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ, а также документацию, отражающую перечисление пожертвований на благотворительные цели.

Оформить вычет разрешается со взносов, уплаченных в соответствии с договором добровольного страхования жизни, если он заключен как минимум на 5 лет в пользу самого налогоплательщика его супруга родителей, усыновителей, детей, подопечных. Лимит суммы для расчета вычета — 120 тыс. руб.

Помимо справки формата 2-НДФЛ, в налоговую придется представить копии:

  • договора со страховщиком;
  • лицензии страховой организации (если не указана в договоре);
  • платежной документации для подтверждения выплаты взносов;
  • документальное подтверждение степени родства с лицом, за которое уплачивались взносы.

Аналогичным образом оформляется возврат налога по договорам добровольного медицинского и пенсионного страхования.

Важные моменты

  1. Максимальная величина затрат, часть которых можно компенсировать, законом определяется как 2 миллиона российских рублей, если жилье было приобретено на собственные средства налогоплательщика, и плюс 3 миллиона, если куплено с использованием целевого займа, взятого у кредитных организаций.
  2. Если при приобретении и отделки жилья вы потратили менее 2 миллионов рублей, оставшуюся сумму можно перенести на последующие покупки недвижимости. При наличии целевого займа и покрытии затрат по процентам на сумму менее 3 миллионов рублей, остаток сгорает и не переносится на другой объект.
  3. Возврату подлежат не 2 или 3 миллиона, а всего лишь 13% от названной суммы, то есть 260 и 390 тысяч рублей соответственно.
  4. Если по факту доход за конкретный период будет меньше величины ограничения по вычету, то его остаток может быть учтен на следующий год и будет предоставляться в еще одном декларационном бланке.

Обращаем ваше внимание еще раз! Вернуть можно не только часть стоимости квартиры, но и окупить затраты по отделке и закупке материалов. О том, как вернуть деньги за ремонт, прочтите в нашей статье.

Когда речи идет о получении целевого займа на покупку жилой недвижимости, человек получает средства не для компенсации затрат на ремонт или же само приобретение. Полагающиеся 3 миллиона пойдут на покрытие процентов, начисленных гражданину по кредиту. Примечательно, что раньше можно было погасить их полностью, так как ограничения по этой разновидности возврата не существовало, однако сегодня эту возможность упразднена.

Если величина процентов, начисленных в конкретный период налогообложения, превысит размер поступившего дохода, перенести остаток также можно на следующий год, задекларировав затраты повторно в новом декларационном бланке 3-НДФЛ. Производить переносы можно до тех пор, пока затраты, ушедшие на покрытие процентов, не будут возмещены. Однако превысить максимальный порог доступной суммы не представляется возможным, то есть более 390 тысяч вы не получите.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Как получить возмещение НДФЛ через ИФНС и Госуслуги

Оформить налоговую компенсацию социального типа возможно в ИФНС или у работодателя. В первом случае потребуется подать полный пакет документации в инспекцию, относящуюся к месту жительства заявителя. Можно отнести бумаги лично либо воспользоваться возможностями портала Госуслуги.

Читайте так же:  Водный налог субъект налогообложения

С помощью учетной записи с этого ресурса можно войти на интернет-сайт ФНС. В персональном кабинете есть форма декларации для заполнения онлайн. Документ нужно подписать ЭЦП и направить в инспекцию. Статус обработки заявления будет отображаться в кабинете. При положительном решении средства будут перечислены на счет в банке на протяжении месяца.

При подаче документации таким способом следует учитывать несколько нюансов:

  • В годовую декларацию включаются все виды вычетов.
  • При подаче второй декларации первая считается недействительной.
  • Справку формата 2-НДФЛ нужно отсканировать и приложить к документам.
  • Декларацию следует заполнять в персональном кабинете, а не скачивать из интернета.
  • Для составления заявления на возврат налога можно воспользоваться формой, размещенной на сайте, либо написать его произвольно.
  • Максимальный объем отсканированной документации не может превышать 20 Мб.

Заявлять вычет через налоговиков возможно после завершения года.

Как происходит перечисление НДФЛ в казну страны

Обязанность уплачивать средства с получаемых доходов официально возложена на каждого гражданина Российской Федерации. В основном под доходами подразумевается заработная плата человека, получаемая им по месту трудоустройства, однако, в их перечень входят и другие поступления денежных средств, например:

  • отпускные;
  • премиальные;
  • оплата работы, выполненной по совместительству в других организациях;
  • дивиденды и другие средства, поступающие из различных источников.

Гражданин самостоятельно не обязан проводить процедуру исчисления и отправки в бюджет налогового сбора, за него это сделает компания-работодатель, официально имеющая статус налогового агента.

Для тех сотрудников, которые получают «белую» зарплату, и предусмотрена возможность по получению имущественного вычета при приобретении городского жилья.

Заполнение граф декларации 3-НДФЛ

Приведем пример заполнения декларационного бланка нужной нам формы, применяя конкретные величины. Итак, представим, что вы приобрели квартиру в центральном районе города. Двухкомнатное жилье вместе с затратами на отделку обошлось вам в 2 миллиона 500 тысяч рублей.

Как правильно внести данные в декларационный бланк описываемой формы

В 2016 году на работе вы получили 480 тысяч, при этом имеете соответствующее подтверждение в виде справки по форме 2-НДФЛ. Величина налога, исчисленного в казну государства с дохода физического лица, согласно справке составила 62 тысячи 400 рублей.

Сразу призываем вас обратить внимание на то, что сумма уплаты за квартиру и расходы при покупке превысили максимально возможную к покрытию величину затрат, следовательно, речь пойдет о возвращении лишь 13% от 2 миллионов рублей, но никак не от двух с половиной. Впрочем, если вы женаты или замужем, ваша вторая половинка также имеет право на получение компенсации имущественного характера и сможет вернуть 13% от оставшейся части затрат.

Таблица 1. Пошаговая инструкция по заполнению бланка 3-НДФЛ

Первый раздел бланка Второй раздел бланка
Шаг 1. В строчку под номером 010 внесите кодировку «02», которая служит пояснением для работников налоговой службы, таким образом понимающих, что справка заполняется ради получения частичного возврата налога. Шаг 1. Строка под наименованием 010 представляет величину полученной за год оплаты труда и других официальных доходов, с которых начисляют налоговый сбор, в представленном примере она составляет 480 тысяч единиц российской валюты. Шаг 2. Строка под номером 040 служит для указания величины полагающегося к выплате налогового сбора, который в нашем случае отсутствует полностью, следовательно, в нее заносим значение «0». Шаг 2. Ячейки под номерами 040 и 030 заполняются аналогичным строчке 010 значением Шаг 3. Ячейка 050 служит для указания возможной к возврату суммы, в данном случае это величина уплаченных в казну страны в отчетном периоде налоговых сборов, то есть 62 тысячи 400 рублей. Шаг 3. Величину полагающегося плательщику возврата вписывают в строчку 080 и дублируют в графе 140.

Вот и все, эти основные моменты необходимо заполнить в справке, чтобы получить возврат полагающихся налогоплательщику средств.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Суть и условия социальных вычетов

Каждый гражданин, который трудится с официальным оформлением у работодателя и получает зарплату, является плательщиком НДФЛ. Налог удерживается бухгалтерией до выдачи заработка и перечисляется в госбюджет. Размер сбора составляет 13%.

Но по определенным видам затрат государство дает возможность не платить такой налог либо возвращает его, если выплата была произведена ранее. Льготу можно получить:

  • при наличии официального трудоустройства и перечислении компанией налогов за работников;
  • при наличии российского гражданства;
  • в случае проживания иностранного гражданина в РФ больше 180 дней в году и уплаты НДФЛ на территории страны;
  • за себя или членов семьи;
  • на основании полного пакета документов для налогового вычета и бумаг, подтверждающих траты.
Читайте так же:  Какое административное наказание может быть назначено водителю

Для большинства вычетов социального характера предусмотрена предельная сумма. Единственным исключением является дорогостоящее лечение.

Возмещение НДФЛ предусмотрено за:

  • Оплату медуслуг и лекарств;
  • Получение платного образования;
  • Благотворительную деятельность;
  • Добровольное пенсионное страхование и страхование жизни;
  • Формирование добавочной пенсии через негосударственные структуры;
  • Формирование накопительной пенсионной части.

Предельный размер вычета по перечисленным основаниям — 120 000 рублей. Но это не сумма возможного возврата, а показатель, из которого будет рассчитан 13%-й налог. Соответственно, получить вычет можно в пределах 15 600 руб.

Получить вычет по расходам, предусмотренным законодательством, возможно на протяжении трех лет с момента выплаты НДФЛ за налоговый период, в котором были произведены затраты. При этом объем возврата не может превышать сумму оплаченного налога за тот же период.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Документы для вычета за лечение

Вычет на лечение предоставляется:

  • при условии оплаты медуслуг собственными средствами;
  • для прохождения лечения в медицинских учреждениях на территории РФ;
  • за платные медуслуги, входящие в список, который утверждается правительством;
  • за приобретение медикаментов из аналогичного перечня по рецепту, выданному доктором;
  • при получении услуг в лицензированном медучреждении;
  • за лечение в санатории;
  • за платное обслуживание в поликлинике или стационаре.

На такой вычет действует ограничение в 120 000 руб., т.е. получить можно 15 600 руб. Возмещение возможно получить не только за себя, но и за детей (не старше 18 лет), родителей, супруга.

Пакет документов для социального вычета состоит из:

  • налоговой декларации, оформленной в формате 3-НДФЛ;
  • копии договора, заключенного с медучреждением о прохождении лечения, включая допсоглашения;
  • оригинала справки, подтверждающей оплату лечения;
  • рецептурного бланка, отмеченного специальным штампом «Для налоговых органов»;
  • документации об оплате медикаментов (например, чек);
  • заявления на возмещение налога;
  • документального подтверждения степени родства, если вычет планируется получить на члена семьи (свидетельство о браке или рождении).

Дополнительно нужно подготовить копию лицензии медучреждения и справку о доходах формата 2-НДФЛ, если вычет будет оформляться через налоговую, а также копию паспорта самого налогоплательщика и пациента (при получении возмещения не на себя).

Справку об оплате медицинских услуг следует получать в учреждении, которое их оказало. Документ оформляется по установленной форме. Бланк рецепта выдает лечащий доктор.

Все вычеты за лечение делятся на две группы. Первые предоставляются за обычные медуслуги на сумму до 120 000 руб., вторые — за дорогостоящие, за фактически потраченные средства. Верхнего предела суммы здесь нет, но вычет ограничивается суммой НДФЛ, удержанного за определенный период.

Получение возмещения за родителей имеет некоторые особенности. Так, договор с медучреждением лучше оформлять на имя налогоплательщика. Оплачивать услуги должен тот, кто намерен получить налоговую компенсацию. Например, выплаты должны осуществляться с карточки лица, на которое будет оформляться вычет.

Особое внимание следует уделить оформлению справки об оплате лечения. В поле «налогоплательщик» обязательно указывается ФИО человека, планирующего вернуть налог. Прописывается также его ИНН. Отдельно указывается, для кого была оплачена услуга.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Видео (кликните для воспроизведения).

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета


Источник:

Источники

Сроки возврата социального налогового вычета
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here