Штраф налоговой за аренду квартиры

Важный материал по теме: "Штраф налоговой за аренду квартиры" с полным раскрытием сопутствующих вопросов. Если у вас есть дополнительные вопросы, то вы всегда можете обратиться за помощью к дежурному юристу.

Как сдавать в аренду квартиру и не платить налоги

Последнее обновление 2019-07-09 в 09:10

На какой срок заключить и как правильно оформить договор аренды квартиры, чтобы не платить налог, правда ли, что можно оформить договор аренды без уплаты налогов? Разберемся в законных способах избежать налогообложения вашей деятельности и существующей практике российских граждан.

Как составить договор аренды квартиры, чтобы не платить налог?

На сегодняшний день многие россияне обращаются к агентствам недвижимости для более удачной сдачи своей жилой недвижимости в аренду. Согласно ст.208 Налогового кодекса России такое действие является доходом от использования имущественных прав, а по ст.209 НК РФ относится к объектам НДФЛ.

Хотя физические лица, которые сдают свои единичные квартиры, не занимаются предпринимательской деятельностью и не превращают такую деятельность в бизнес, им нужно уплачивать процент с получаемой арендной платы за год и подавать ежегодно декларацию 3-НДФЛ.

Но иногда риелторы утверждают, что если заключить договор на срок до 1 года, например, на 11 месяцев или меньше, то можно законно уйти от налогов при сдаче квартиры в аренду. Однако это ложь.

Важно!

Срок по договору аренды не поможет не платить налог НДФЛ со сдачи квартиры в аренду физическим лицом.

Какой бы период ни был указан в сделке, за полученный доход необходимо отчитаться и заплатить. Даже если соглашение было заключено на сутки — нужно платить по ставке 13%. В связи с этим ответа на вопрос, как правильно сдать в аренду квартиру и не платить налоги, нет, поскольку доходы от жилья включены в объекты НДФЛ.

Есть всего 3 способа на сегодняшний день, как сдавать жилье и избегать уплаты подоходного налога:

  • сдавать жилье бесплатно — по договору безвозмездного пользования; нет доходов — нет объекта обложения — нет налога;
  • сдавать жилье без участия агентов по недвижимости — так делают многие граждане; иными словами — укрывать доходы; минус — если ваша деятельность будет обнаружена, придется заплатить налог, штраф и пеню — по ст.75 и ст.122 НК РФ;
  • зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход и освободиться от НДФЛ, но придется платить сам налог на профессиональный доход — 4% от доходов; если же вы занимаетесь сдачей в аренду недвижимости в качестве бизнеса, то необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и можно перейти на любой спецрежим, тем самым также избежать НДФЛ.

Второй способ доступен только для лиц, осуществляющих деятельность по извлечению доходов в регионах, участвующих в эксперименте Правительства России согласно федерального закону № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года. Для регистрации нужно скачать приложение «Мой налог», бесплатно доступное в магазинах двух самых популярных мобильных платформ.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

После регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход, или самозанятого, требуется вносить информацию о получаемых доходах и раз в месяц платить по ставке 4%.

Обязанности налогоплательщиков

Согласно ст. 19 НК РФ налогоплательщиками признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы.

Физические лица

Физические лица получающие прибыль от сдачи в аренду (наем) квартиры, обязаны до 30 апреля, следующего за отчетным годом, подать в налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации декларацию по форме 3-НДФЛ.

Перечислить рассчитанный в декларации за налоговый период (год) налоговый платеж налогоплательщики обязаны до 15 июля, следующего за отчетным периодом.

Налоговую базу (сумма всех полученных платежей за жилое помещение) можно уменьшить на размер налогового вычета.

Право на такие вычеты имеют граждане:

  1. Перечисляющие часть дохода на благотворительность (вычет предоставляется в размере пожертвования, но не более 25% от полученного дохода);
  2. Оплачивающие собственное обучение или образование детей (в размере понесенных расходов, но не более 50 тысяч рублей);
  3. Приобретавшие за собственный счет медицинские услуги или назначенные врачом лекарства (в размере фактически понесенных расходов);
  4. Вносящие дополнительные взносы на пенсионное страхование (в размере уплаченных взносов);
  5. Понесшие расходы на приобретение или строительство жилья (вычет не превышает 2 млн рублей), в том числе за счет кредитных средств (вычет предоставляется в размере уплаченных по кредиту процентов, но не более 3 млн рублей).

Если вы хотите узнать, как передать имущество при сдаче квартиры, советуем вам прочитать статью.

Индивидуальные предприниматели

Индивидуальные предприниматели получающие доход от сдачи в аренду жилых помещений, исполняют свои налоговые обязательства, выбрав один из специальных режимов налогообложения:

  • При упрощенной системе налогообложения (УСН) налогоплательщик выбирает способ формирования налоговой базы. Если в базу включается исключительно прибыль, то применяется ставка 6%. Доходы за вычетом понесенных расходов, облагаются 15% налогом. Необходимо предоставлять ежеквартальную декларацию.
  • Более предпочтительным вариантом для предпринимателей, источником прибыли которых являются доходы от сдачи жилья, является патентная система. Для реализации этого режима в каждом субъекте РФ законодательно определяется потенциальный размер дохода за год для конкретных видов предпринимательской деятельности. Эта величина и является налоговой базой. Ставка налога составляет 6%. Предоставлять налоговую декларацию не нужно.

Организации

Организации могут осуществлять свою деятельность как в режиме общего налогообложения, так и применяя УСН.

При общем режиме у юридических лиц, предоставляющих услуги по аренде жилья, возникает обязанность уплатить налог на прибыль. Базовая ставка составляет 20%.

Ответственность за незаконную сдачу квартиры в аренду

Чем грозит нелегальная сдача жилья? Ответственность за такие деяния предусмотрена как уголовная, так и административная. Разграничение ответственности зависит от суммы неуплаченного налога.

Если сумма налогов за 3 финансовых года составляет более 600 000,00 рублей и доля неуплаченных налогов превышает 10% от подлежащих уплате налогов, то за непредоставление декларации и неуплату налогов наступает уголовная ответственность, предусмотренная статьей 198 УК РФ. Санкция данной статьи предусматривает штраф от 100 000,00 рублей до 300 000,00 рублей или штраф в размере заработной платы осужденного лица от 1 года до 2 лет. Также предусмотрена ответственность в виде принудительных работ, ареста или лишения свободны на срок до 1 года. Такая ответственность наступает за вышеуказанное деяние, если размер неоплаченных налогов является крупным. Для особо крупного размера предусмотрена более жесткая ответственность. Но мы не будем вдаваться в подробности, поскольку санкцию части 2 статьи 198 УК РФ вы можете изучить сами.

Читайте так же:  Привлечение адвоката к административной ответственности

Однако, на практике уголовная ответственность за неуплату налога по факту сдачи квартиры в наем достаточно затруднительная, поскольку цена договора должна быть очень высокой, если сумма подлежащего уплате налога составляет 600 000,00 рублей. То есть, при сумме налога в размере 600 000,00 рублей общая сумма дохода за 3 года должна составлять 4 615 384,61 рублей. Сумма дохода в год должна равняться 1 538 461,53 рублей, а в месяц 128 205,12 рублей. Такая цена договора найма возможна разве что в Москве и в очень элитной квартире.

Как законно сдать квартиру?

Правильные действия арендодателя позволят не только избежать проблем с законом, но и всецело защитить свои интересы и избежать непредвиденных убытков.

Основным документом, регулирующим отношения между собственником и предполагаемыми жильцами квартиры, является договор.

Если пользователем жилья будет физическое лицо, то оформляется договор найма жилья.

С юрлицом заключается договор аренды. Для любого из этих документов необходимо соблюсти письменную форму.

Договора, заключенные на срок, равный или превышающий один год, подлежат государственной регистрации.

Для минимизации затрат лучше заключать договора на срок меньше года и с возможностью пролонгации. В таком случае не требуется оплачивать пошлину за регистрационные действия.

Сдавать квартиру может собственник либо лицо им уполномоченное. Если есть возможность, предпочтительнее действовать самостоятельно, так как доверие населения к сделкам через представителя значительно ниже, а также за оформление доверенности нотариусом взимается плата.

Чтобы получить максимальную сумму дохода от предоставления жилья в аренду (наем) необходимо заранее определиться с системой исчисления и оплаты налоговых платежей.

Такой выбор зависит от многих факторов:

  1. Количество сдаваемых объектов;
  2. Налоговая политика субъекта РФ;
  3. Потенциальный доход;
  4. Категория недвижимости (жилье экономкласса или элитные апартаменты);
  5. Сумма расходов на содержание жилья;
  6. Статус арендодателя (физлицо или индивидуальный предприниматель).

Окончательный выбор можно сделать, только предварительно рассчитав все возможные варианты.

Нельзя забывать и о непосредственной уплате налога и предоставлении декларации, поскольку нарушение требований налогового законодательства грозит значительными расходами в виде штрафов и неприятными последствиями для репутации.

Предлагаем вам посмотреть видеоролик на тему данной статьи:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно !

Поделиться с друзьями:

Также рекомендуем к прочтению:

Источник:

Незаконная сдача квартиры и её последствия

В настоящее время в условиях кризиса и возросшей цены на недвижимость, большое количество граждан РФ не в состоянии приобрести собственное жилье. В итоге, такие лица вынуждены нанимать помещение у частных лиц.

В данной статье мы изучим вопросы так называемой «незаконной сдачи» жилья в найм, а также ответственности за подобные деяния.

Стоит отметить, что как такового понятия «незаконная сдача квартиры» не существует, поскольку собственник вправе распоряжаться принадлежащим ему помещением как ему угодно, в том числе подарить, продать, сдать в наем. То есть, в любом случае распоряжение квартирой и заключение в отношении нее договора найма вполне допустимо и законно.

Важно! Незаконный характер приобретают действия собственника квартиры, в случае если он получает доход от аренды квартиры и никоим образом его не декларирует и не уплачивает установленные законом налоги в бюджет.

Таким образом, о незаконной сдаче квартиры говорить некорректно, в данном случае незаконными будут действия собственника по непредставлению налоговой декларации и не уплате налога.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с незаконной сдачей квартиры, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Наказание за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Доходы от аренды жилья попадают под главу 23 Налогового кодекса России — о подоходном налоге (НДФЛ). Согласно ст.208 доходы от квартиросъемщика являются объектом подоходного обложения, следовательно, с них нужно платить 13%.

Важно!

Нерезиденты облагаются НДФЛ по ставке 30%.

Но в России многие сдают жилье в найм без сообщения об этом в ИФНС. Если государственные органы выявят подобное нарушение, то лицо будет привлечено к ответственности сразу по нескольким статьям.

Что сделает налоговая

Если факт неуплаты налога будет установлен ФНС (как это происходит — описано ниже), то события будут развиваться по следующему сценарию:

  • Вам будет направлено письмо с требованиями об уплате и всей уточняющей информацией.
  • Если оплаты налога + пени + штрафа не поступит в указанный в письме срок, то будет возбуждаться исполнительное производство с целью взыскать недоимку.
  • В рамках исполнительного производства пристав может подать документы в банки, чтобы сумму недоимки заблокировали на ваших счетах.

Как из вас могут сделать неплательщика налога

Фактически — никак. Чтобы доказать факт неуплаты ФНС необходимо доказать факт получения вами дохода. Зачастую квартиры сдаются по договору между двумя физическими лицами, а оплата происходит либо наличными, либо переводом на карту. Эта информация не поступает в ФНС, а значит и не может служить доказательством. Другим способом доказать получение вами дохода, может послужить проведение налоговой проверки. Такое действие в адрес простого человека — огромная редкость и даже исключение. Но, к сожалению, есть ряд случаев, когда информация может поступить в ФНС или у налоговой будут причины провести проверку:

  • Если вы ранее подавали декларацию о доходах, а в какой-то момент прекратили их уплачивать.
  • Если вы сдаёте жильё юридическому лицу. В этом случае информация об оплате вам средств за аренду поступит в ФНС в бухгалтерской отчетности организации. Но это нерядовой случай и, кроме того, есть ряд нюансов.
  • Если на вас донесут: недовольные жильцами соседи, к примеру.
  • Если вам очень-очень не повезёт и вы попадёте под выполнение налоговой некоего плана по обнаружению неплательщиков.

В итоге хочу сказать: можно спать спокойно. Шанс, что вам внезапно придёт требование задекларировать доход и уплатить налог, примерно одна сотая процента вероятности.

Читайте так же:  Сроки давности комментарии

Но если вы серьёзно подумываете о том, чтобы задекларировать доход, то к этому вопросу стоит подойти с умом: существует несколько вариантов, как это сделать. Но это отдельная тема.

Подписывайтесь, чтобы не пропустить следующие статьи, ставьте «палец вверх»! Пишите своё мнение в комментариях, критикуйте обоснованно, это очень ценно.

Закон о сдаче квартиры в аренду (наем)

Главами 34 и 35 ГК РФ регламентируется базовый комплекс отношений, возникающих при возмездном предоставлении во временное пользование (аренду и наем) недвижимости жилого назначения.

Поскольку данные виды договорных отношений носят возмездный характер и арендодатель получает доход, то следует учитывать и требования налогового законодательства.

Исходя из правового статуса собственника квартиры, полученный доход облагается:

  • Налогом на доходы физических лиц (глава 23 НК РФ);
  • Налогом на прибыль организаций (глава 25 НК РФ);
  • Налогами в рамках специальных режимов налогообложения – упрощенной и патентной систем (главы 26.2; 26.5 НК РФ).

Организации

Организации могут осуществлять свою деятельность как в режиме общего налогообложения, так и применяя УСН.

При общем режиме у юридических лиц, предоставляющих услуги по аренде жилья, возникает обязанность уплатить налог на прибыль. Базовая ставка составляет 20%.

Ответственность за неуплату налогов

Налоговым законодательством закреплена финансовая ответственность за незаконную сдачу квартиры в аренду в виде штрафа за:

  1. Неисполнение обязанности по уплате налога (статья 122 НК РФ) – от 20 до 40% (если правонарушение совершено умышленно) от суммы неуплаченного налогового платежа;
  2. Непредставление декларации (статья 119 НК РФ) – 5% от взноса, подлежащего перечислению за каждый месяц задержки, но не более 30% и не менее тысячи рублей.

За значительные нарушения требований налогового законодательства, выразившиеся в неуплате налогов в крупном размере (более 600 тысяч рублей в пределах 3 лет – для граждан и 2 млн рублей – для юрлиц) и исходя из степени тяжести преступления, введена уголовная ответственность (статьи 198, 199 УК РФ) в виде:

  • Штрафа;
  • Принудительных работ;
  • Ареста;
  • Лишения свободы.

Возможно Вас заинтересует статья, альтернативная сделка с недвижимостью при купле продаже квартиры, прочитать об этом можно здесь.

Ответственность за неуплату

Сейчас многие люди не заключает официальный договор, сдавая жилое помещение, следовательно, не уплачивают сборы. Проверить каждого владельца недвижимости страны государственные органы не могут. Но нарушитель может быть выявлен с помощью других граждан, к примеру, соседей.

При поступлении информации о незаконном проживании квартирантов сотрудники правоохранительных органов проверяют достоверность сведений. Если факт аренды подтвердится, то все данные передаются в налоговую инспекцию.

Доказать совершение сделки при неоформленном договоре сложно. Если у налоговиков не хватает оснований, дело передают в суд. Но и там, как показывает практика, вывести недобросовестного неплательщика удается редко.

Если действия нарушитель все же признаны незаконными, он понесет ответственность. Наказания за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов будут следующими:

  • Штраф за уклонение от оплаты налога. Его величина составляет 20% от задолженности перед налоговой службой. При умышленном уклонении размер увеличивается вдвое.
  • Взыскание за непредставление декларации, которая должна предоставляться до конца апреля. Величина — 5% за каждый просроченный день.
  • Пеня за каждый день просрочки внесения налогового сбора. Отсчет идет с последнего дня оплаты.

Важно! Если нарушитель попадается не первый раз, ему придется приготовить суммы, размер которых в два раза больше указанные выше. Помимо штрафных санкций неплательщику требуется оплатить долг перед государством за все время сдачи квартиры.

За незаконную сдачу жилья и уклонение от налоговых обязательств полагается не только административная, но и уголовная ответственность. Она предусмотрена в случае, если задолженность составляет более 300 тысяч рублей. Арендодателю придется внести крупный штраф до 300 тысяч рублей. Помимо денежного взыскания нарушитель может поплатиться свободой на один год.

Итоги

  1. За сдачу в аренду квартиры нужно платить НДФЛ.
  2. Законом не предусмотрены случаи, освобождающие плательщика от необходимости платить подоходный налог с доходов от сдачи в аренду имущества.
  3. Чтобы избежать НДФЛ с аренды недвижимости, придется заключить договор безвозмездного пользования либо перейти на другой режим налогообложения.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(2 оценок, средняя: 5,00)

Источник:

Незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов, чем это грозит владельцу?

Актуальность статьи: март 2019 г.

В последние годы в России ужесточается деятельность государственных органов, направленная на борьбу с незаконным проживанием граждан, в том числе мигрантов. Государственный бюджет не пополняется средствами, полученными от легализации укрываемых гражданами и организациями доходов.

Для того чтобы избежать проблем, неизбежно возникающих при незаконной сдаче жилых помещений, следует оформлять отношения с учетом требований норм законодательства.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно !

Какая ответственность может возникнуть при нарушении порядка сдачи квартиры в аренду?

Нарушение законодательных положений при сдаче жилья в аренду происходит нередко. Размер штрафных санкций напрямую зависит от того, что было нарушено и какой ущерб был нанесен государству в результате неуплаты налогов. К примеру, если гражданин нарушил положения ст. 122 НК РФ и не перечислил требуемые налоги, то к нему будет применена мера наказания в виде штрафа в 20-40% от суммы долга. Значение определяется индивидуально, и многое зависит от наличия умысла при совершении данного деяния.

Когда человек получил доход в виде арендной платы, но отчетность не подал, он автоматически стал нарушителем ст. 119 НК РФ. В этом случае гражданину придется заплатить 5% от суммы вноса, которую нужно было внести. Важным моментом является то, что проценты берутся за каждый месяц просрочки.

Размер взыскания может составлять до 30% от суммы долга, но не меньше 1000 рублей. Лица, допустившие значительные нарушения, могут быть привлечены к ответственности уголовного характера. К таковым можно отнести неуплату более 600 тыс. рублей за 3 года для физ.лиц и от 2 млн. рублей – для компаний.

Читайте так же:  Расчет налога на землю в казахстане

Штраф за незаконную сдачу квартиры в аренду

Административная ответственность за неуплату сумм налога и непредоставление налоговой декларации предусмотрена Налоговым Кодексом РФ.

Видео (кликните для воспроизведения).

Ответственность предусмотрена отдельно как за непредоставление декларации, так и за неуплату или неполную уплату налогов.

Так, за непредоставление налоговой декларации, вы обязаны будете уплатить штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога по непредставленной декларации за каждый месяц непредставления декларации, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 000,00 рублей.

Ответственность за неуплату налога в бюджет выражена в виде штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога, а если неуплата налога произведена умышленно, то в размере 40%.

Давайте наглядно произведем расчет суммы налога и штрафных санкций за неуплату и непредставление декларации, чтобы было понятнее, что суммы ответственности значительные.

Итак, к примеру, вы получаете в год 200 000,00 рублей от сдачи внаем квартиры. То есть, в год вы обязаны оплатить налоги на общую сумму 26 000,00 рублей.

К 30 апреля года следующего за отчетным вы не представляете налоговую декларацию, налоговая служба обнаруживает неуплату налога и непредставление декларации через год после необходимости сдачи декларации.

То есть, за несовременную подачу декларации вы за месяц должны уплатить 26 000,00 *5% = 1 300,00 рублей, за 12 месяцев — 15 600,00 рублей, но не более 30% от суммы налога. В данном случае будет превышение и вы будете обязаны оплатить 30% от суммы налога, то есть, 7 800,00 рублей.

За несвоевременную уплату налога, вы обязаны заплатить 40% от общей суммы налога. То есть, 26 000,00*40% = 10 400,00 рублей.

Общая сумма штрафных санкций за неуплату налога и непредставление декларации будет равняться 18 200,00 рублей, данная сумма превышает ваш месячный доход от сдачи квартиры.

Таким образом, выгоднее уплатить и задекларировать все доходы, чем попасть на штрафные санкции.

В настоящей публикации мы разобрали возможные штрафы и виды ответственности за непредоставление налоговой декларации и неуплату налогов за доход от сдачи квартиры внаем.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Источник:

Срок аренды квартиры без налогов — можно ли сэкономить на налоге

Бытует мнение что существует определенный срок аренды квартиры без налога, но это не совсем верное утверждение. Согласно законодательству Российской Федерации, доход гражданина должен облагаться налогом. Не является исключением и получение дохода со сдачи квартиры.

Многие собственники задаются вопросом: может ли быть осуществлена сдача жилья без уплаты налога на аренду? Нет.

Любая подобная процедура, независимо от сроков сдачи и общей суммы выручки, облагается государственной пошлиной.

Исключения для уплаты налога

Но существуют и некоторые исключения, когда оплата налога на сдачу жилья не является обязательной процедурой.

Сдача квартиры родным

Одно из них — сдача квартиры родственникам. Согласно законодательству Российской Федерации, передача во временное пользование недвижимости родственникам не несет за собой никакой материальной выгоды. Именно поэтому данная процедура не облагается налогом.

Но существует масса случаев, когда нарушители пытались незаконно оформить документы, подтверждающие кровное родство, чтобы уклониться от уплаты государственной пошлины. Эти действия противоправны, они влекут за собой административную или уголовную ответственность.

Сдача квартиры без финансовой выгоды

И второе исключение — отсутствие полученной выгоды. Такое на практике встречается довольно редко. Бывает, что вы сдали в аренду квартиру или дом третьим лицам, но не получили от данной процедуры дохода. Квартиранты просто не платили арендную плату. Следовательно, платить не из чего.

Данная ситуация ведет за собой множество судебных разбирательств. Государственные органы должны подтвердить, действительно ли отсутствовала материальная выгода. Если это удается сделать, физическое или юридическое лицо полностью освобождается от оплаты налогов.

Ответственность за неуплату налогов

Налоговым законодательством закреплена финансовая ответственность за незаконную сдачу квартиры в аренду в виде штрафа за:

  1. Неисполнение обязанности по уплате налога (статья 122 НК РФ) – от 20 до 40% (если правонарушение совершено умышленно) от суммы неуплаченного налогового платежа;
  2. Непредставление декларации (статья 119 НК РФ) – 5% от взноса, подлежащего перечислению за каждый месяц задержки, но не более 30% и не менее тысячи рублей.

За значительные нарушения требований налогового законодательства, выразившиеся в неуплате налогов в крупном размере (более 600 тысяч рублей в пределах 3 лет – для граждан и 2 млн рублей – для юрлиц) и исходя из степени тяжести преступления, введена уголовная ответственность (статьи 198, 199 УК РФ) в виде:

  • Штрафа;
  • Принудительных работ;
  • Ареста;
  • Лишения свободы.

Возможно Вас заинтересует статья, альтернативная сделка с недвижимостью при купле продаже квартиры, прочитать об этом можно здесь.

Закон о сдаче квартиры в аренду (наем)

Главами 34 и 35 ГК РФ регламентируется базовый комплекс отношений, возникающих при возмездном предоставлении во временное пользование (аренду и наем) недвижимости жилого назначения.

Поскольку данные виды договорных отношений носят возмездный характер и арендодатель получает доход, то следует учитывать и требования налогового законодательства.

Исходя из правового статуса собственника квартиры, полученный доход облагается:

  • Налогом на доходы физических лиц (глава 23 НК РФ);
  • Налогом на прибыль организаций (глава 25 НК РФ);
  • Налогами в рамках специальных режимов налогообложения – упрощенной и патентной систем (главы 26.2; 26.5 НК РФ).

Какие обязанности возникают у владельца недвижимости как у налогоплательщика?

В ст. 19 НК РФ указано, что в роли налогоплательщика могут выступать компании и физ.лица, которые получают доход. Эти граждане и организации обязаны оплачивать все положенные налоговые отчисления в бюджет государства. Причем статус плательщика оказывает на размер суммы к уплате существенное влияние.

Для юр.лиц устанавливается спец.режим, в рамках которого все расчеты выполняются в соответствии с действующей ставкой. Несколько иначе обстоит вопрос, связанный с налогообложением физ.лиц. Здесь придется оформить декларацию по форме 3-НДФЛ и сдать ее в ФНС по месту регистрации гражданина до 30 апреля периода, следующего за отчетным. Начисленную сумму необходимо оплатить до 15 июля. Платеж может быть уменьшен за счет вычетов, предоставляемых определенным группам граждан:

  • люди, вносящие доп.взносы на пенсионное страхование;
  • лица, которые перечисляют часть дохода на благотворительность;
  • граждане, купившие или построившие недвижимость за свои или за заемные средства;
  • предприниматели, оплатившие мед.услуги или лекарства, а также внесшие оплату за образование детей или за собственное обучение.
Читайте так же:  Без рассмотрения жалобы по административному делу

Наиболее привлекательна для ИП патентная система, где отчисления в бюджет составляют всего лишь 6%. Это не очень много, да и предоставлять налоговую декларацию здесь не нужно. Если официально не зарегистрироваться в налоговой инспекции и утаивать доходы, то рано или поздно проблема может перерасти в серьезную, и человеку придется беспокоиться об оплате штрафных санкций.

Некоторые подробности по теме приведены в видео:

Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев

Среди многих бытует мнение, что сдача квартиры в аренду на срок, не превышающий 11 месяцев, не поддается налогообложению. Но данное мнение ошибочно.

Если вы хотите сдать жилье во временное пользование третьим лицам на срок менее 11 месяцев, вы можете не регистрировать договор аренды в соответствующих государственных органах. Но незарегистрированный договор аренды квартиры на 11 месяцев не освобождает вас от налогов и их уплаты.

Ответственность за неуплату налогов

Налоговым законодательством закреплена финансовая ответственность за незаконную сдачу квартиры в аренду в виде штрафа за:

  1. Неисполнение обязанности по уплате налога (статья 122 НК РФ) – от 20 до 40% (если правонарушение совершено умышленно) от суммы неуплаченного налогового платежа;
  2. Непредставление декларации (статья 119 НК РФ) – 5% от взноса, подлежащего перечислению за каждый месяц задержки, но не более 30% и не менее тысячи рублей.

За значительные нарушения требований налогового законодательства, выразившиеся в неуплате налогов в крупном размере (более 600 тысяч рублей в пределах 3 лет – для граждан и 2 млн рублей – для юрлиц) и исходя из степени тяжести преступления, введена уголовная ответственность (статьи 198, 199 УК РФ) в виде:

  • Штрафа;
  • Принудительных работ;
  • Ареста;
  • Лишения свободы.

Вместо итогов

В конце материала мне бы хотелось сделать небольшое заключение и некоторые выводы:

  1. Каждый гражданин, владеющий недвижимым имуществом, вправе распоряжаться им по своему усмотрению, включая и сдачу в аренду. Важно при этом соблюдать существующие правила и учитывать действующее законодательство.
  2. Поскольку сделка с арендой является возмездной, то речь идет о прибыли, получаемой собственником, а значит, и о налогах.
  3. При передачи жилья во временное пользование у владельца возникают обязательства сразу по нескольким налогам.
  4. В случае неуплаты положенной суммы гражданину выписывается штраф или он привлекается к иной мере ответственности.


Источник:

Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов

Какое за это полагается наказание.

Незаконное предпринимательство (сдача квартиры без составления договора-найма трактуется именно так) предусматривает следующую систему наказания:

  1. Собственник обязан будет выплатить всю полагающуюся сумму налога.
  2. Оплатить пеню за пропущенный срок внесения налога. Рассчитывается это таким образом: неуплаченная сумма налога, умноженная на 1/300 ставки рефинансирования и на число дней просрочки (ставка рефинансирования Центробанка РФ).
  3. Заплатить штраф за неподачу налоговой декларации в сумме 5 % от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки (не выше 30 % от указанной суммы и не менее 1000 руб.).
  4. Заплатить штраф за нарушенный срок уплаты налога, что составляет 20 % от неуплаченной суммы. Если будет доказано, ко всему прочему, что налог умышленно не платился, то размер штрафа вырастет до 40 %.

Полная незащищённость

Риск не всегда шампанское, это может оказаться и полная потеря собственной квартиры. Например, в случае, если во время буйного застолья полуневменяемые квартиросъёмщики случайно устроили пожар. С кого будет спрос, если это была вами же спровоцированная ситуация — незаконная сдача квартиры в аренду. Куда жаловаться теперь, с кого потребовать возмещения?

В этом случае государство вряд ли сможет представлять ваши интересы, ведь вы же сами пытались укрыть от него свои доходы. Вряд ли найдётся человек, который доверит свой автомобиль незнакомцу только потому, что тот показался ему достойным доверия и даже показал свой паспорт. Но почему тогда вы можете рисковать своей квартирой?

Куда жаловаться?

Зачастую собственники, сдавая жилье, озабочены лишь извлечением максимальной прибыли и не слишком разборчиво относятся к оформлению договорных отношений и личности нанимателя. Вследствие такой беспечности страдает не только бюджет от недополученных налогов, но и соседи из-за поведения съемщиков.

Куда жаловаться на соседей, сдающих квартиру в аренду незаконно?

Для разрешения ситуации заинтересованные лица (соседи) могут обратиться с жалобой в соответствующие государственные органы.

В первую очередь рекомендуется обратиться с заявлением к участковому, который уполномочен проверить основания проживания граждан в квартире.

При выявлении факта проживания граждан без регистрации сотрудник полиции выносит постановление о наложении административного штрафа (статья 19.15.1 КоАП РФ).

Если в квартире незаконно проживают иностранные граждане имеет смысл написать жалобу в Управление Федеральной миграционной службы.

Читайте статью, как узнать можно ли выписать человека из квартиры без его согласия тут.

В сообщениях о нелегальной сдаче жилья заинтересованы налоговые органы. Жалобу можно подать в местную инспекцию Федеральной налоговой службы или в ее территориальное управление.

По факту этого обращения орган проведет проверку, предполагающую вызов для дачи пояснений собственника квартиры.

В случае если вина владельца квартиры в неуплате налогов и непредставлении декларации налоговым органом будет доказана, то собственника обяжут выплатить начисленные налоговые платежи, пени и штрафные санкции.

Если возникает ситуация, когда вышеуказанные структуры уклоняются от исполнения своих обязанностей по пресечению правонарушений (преступлений), результат может возыметь направление жалобы в прокуратуру.

Ставки налога на сдачу квартиры

Как уже было сказано выше, предоставление во временное пользование жилья несет за собой получение материальной выгоды. Именно поэтому данная процедура облагается налогом. Ставка по налогу варьируется в зависимости от статуса лица. Если квартиру сдает в аренду физическое лицо, то ставка будет равняться 13% от общей суммы полученных за весь период доходов. Для индивидуального предпринимателя ставка уменьшается до 6%.

Стоит отметить, что обязательствами по уплате налогов обладают как физические, так и юридические лица. Они в полной мере несут ответственность за неуплату государственных пошлин. Сдача в аренду без уплаты налогов несет за собой административное или уголовное наказание.

Ответственность за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Последнее обновление 2019-05-26 в 10:06

Сдача жилья в аренду без уплаты налога попадает под уклонение от уплаты налоговых платежей и может грозить несколькими санкциями — от налоговых до уголовных. Рассмотрим этот вопрос в статье.

Читайте так же:  Назначение административных наказаний за совершение нескольких

Как регулирует вопрос действующее законодательство?

С учетом статуса налогоплательщика размер платежа по налогам может существенно различаться. Этот фактор в дальнейшем может повлиять и на размер назначенных штрафных санкций. Как правило, для компаний сумма взыскания намного больше.

Все вопросы, возникающие при неправильной сдаче жилья в аренду, регулируются Гражданским кодексом. Как правило, правоотношения такого типа носят договорной и возмездный характер, что означает обязательное получение дохода. По этой причине все нюансы налогового законодательства обязательно нужно принимать во внимание. Доходная часть, которая может быть получена владельцем жилища, облагается определенными видами налогов, а точнее:

  • подоходный налог или НДФЛ;
  • налог на прибыль;
  • начисления, которые возникают при использовании конкретных спецрежимов.

Все подробности, касающиеся начисления и выполнения расчетов по налогам, производятся в рамках действия глав 23-26 НК РФ.

Обязанности налогоплательщиков

В соответствии со статьей 19 НК РФ, налогоплательщиками являются физические лица и организации, которые получают доход и должны выплачивать налоговые отчисления в пользу государства. Статус оказывает существенное влияние на обязанности граждан и организаций.

Юридические лица

Организации имеют право использовать в качестве режима налогообложения ОСН или УСН. В первом случае компании, которые занимаются предоставлением недвижимости в аренду и получают доход, должны вносить отчисления в бюджет государства на прибыль. Размер базовой налоговой ставки составляет 20%.

Куда можно подать жалобу на незаконную аренду квартиры?

На практике собственники стремятся лишь получать максимальный доход от сдачи жилья в аренду. Многие хозяева квартир не утруждают себя составлением договоров. Из-за нелегальной сдачи жилья может страдать не только бюджет государства, но и соседи.

Если владелец квартиры смотрит только на количество денежных средств, которые ему готовы предоставить клиенты, не разбираясь при этом, кого именно он пускают, поведение съемщиков нередко может выходить за рамки дозволенного.

Если сложилась подобная ситуация, соседи имеют право пожаловаться на арендодателя в уполномоченный орган, написав соответствующее заявление. В первую очередь стоит сообщить о сложившейся ситуации участковому. Он имеет право выяснить, на каком основании граждане проживают в помещении.

Если будет выявлено, что в квартире живут мигранты или лицо без регистрации, представитель уполномоченного органа вынес постановление о наложении административного штрафа. Такое правило закреплено в статье 19.15.1 КоАП РФ. Если в помещении незаконно живут иностранные граждане, рекомендуется обратиться в миграционную службу. Представители налоговой службы заинтересованы в сообщениях о нелегальной сдаче помещений в аренду. Потому жаловаться на незаконное предпринимательство можно и в ФНС. По факту обращения представитель уполномоченного органа вызовет собственника для дачи пояснений и проведет проверку. Если вину гражданина докажут, в его отношении будут применены штрафные санкции. Дополнительно он должен будет заплатить все начисленные налоговые платежи. Если представители ФНС не выполняют возложенные на них обязательства, можно подать жалобу в прокуратуру.

Образец договора аренды квартиры, чтобы не платить налог

Несмотря на заявления риелторов, составить договор аренды жилья, чтобы избежать налогов, невозможно. За любой доход придется платить, а по этой деятельности нет льгот для физических лиц, нет необлагаемой суммы и каких-либо вычетов.

Пример договора безвозмездного пользования таков:

Ответственность за уклонение от налогов

Если же вы сдаете квартиру и данная процедура не попадает ни под одну перечисленную выше, вам необходимо уплачивать налоги. Уклонение от внесения в государственный бюджет определенного процента от полученной прибыли может расцениваться как нарушение законов. За нарушение законов грозит административная или уголовная ответственность. Мера наказания зависит от тяжести совершенного преступления.

171 статья УК предусматривает меры наказания за незаконную и несанкционированную предпринимательскую деятельность. Сдача квартиры в аренду попадает под действие этого закона. За уклонение от погашения государственных пошлин могут грозить:

  • Штраф в размере не более трехсот тысяч рублей.
  • Общественные работы. Общая их продолжительность не должна быть ниже 180 часов.
  • Арест. Общий его срок может варьироваться от пары месяцев до полугода.

Важно! Существуют и более серьезные меры наказания. Они полагаются за уклонение от погашения государственных пошлин в особо крупном размере. «Особо крупным размером» считается получение за аренду квартиры или дома выручки, общая сумма которой превышает 21 тысячу рублей, на протяжении нескольких лет.

За данного правонарушение физическому или юридическому лицу могут грозить:

  • Денежный штраф. Его сумма превышает триста тысяч рублей в зависимости от тяжести совершенного преступления.
  • Арест. Его срок может составлять от 6 месяцев до одного года в колонии строгого режима.

Данные меры наказания за незаконную предпринимательскую деятельность и неуплату налогов в особо крупном размере регламентируется 198 статьей Уголовного кодекса Российской Федерации.

Источник:

Штрафные санкции за сдачу квартиры в аренду без перечисления налоговых сумм

Имея в своем личном владении и распоряжении жилое помещение, можно сдать его в аренду. Здесь важно не просто передать квартиру или дом во временное пользование третьего лица, но и сделать все по правилам. По закону такая сделка должна проводиться в полном соответствии с нормами. Если владелец недвижимости, сдавший ее в аренду, не уплачивает в доход государства налоги, он будет подвергнут наказанию в виде штрафа.

Моя подруга занималась таким бизнесом, когда после бабушки осталось жилье. В результате ей был выписан крупный штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов, и пришлось потратить часть вырученных денег на его оплату. Со своей стороны, я посоветовал ей оформить ИП и уплачивать налоги как полагается. Впрочем, давайте разбираться в ситуации и в заявленной теме более детально.

Штраф за неуплату налога за сдачу квартиры

Налоговый кодекс гласит, что человека, не декларирующего доход, ждет административное наказание (статья 119 НК РФ).

Штрафные санкции накладываются при запоздалом обращении в инспекцию, за уклонение от уплаты налога или неполное декларирование прибыли.

При несвоевременном декларировании дохода налогоплательщика обяжут выплатить штраф за каждый месяц непредставления декларации в размере 5% от суммы неуплаченного налога, но не менее тысячи рублей и не более 30% от указанной суммы.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник:

Источники

Штраф налоговой за аренду квартиры
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here