Приватизировала квартиру как платить налог

Важный материал по теме: "Приватизировала квартиру как платить налог" с полным раскрытием сопутствующих вопросов. Если у вас есть дополнительные вопросы, то вы всегда можете обратиться за помощью к дежурному юристу.

Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру

Закончив процедуру приватизации квартиры, то есть переход ее из государственной собственности в частную, владелец жилья обязан выплачивать ежегодно налог на недвижимость.

За какое жилье нужно платить

Регламентируют этот порядок несколько Федеральных законов «О приватизации жилого фонда РФ», «О приватизации государственного и муниципального имущества», Гражданский и Земельный кодексы.

Если имущество переходит от одного физического лица к другому физическому или юридическому лицу, эта процедура не связана с приватизацией и отношения между двумя лицам будут регулироваться другими законами.

Приватизировать можно участок земли, жилое строение, квартиру, комнату. После приватизации владелец обязан зарегистрировать свое имущественное право по закону «О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

Обладатель приватизированной квартиры обязан ежегодно выплачивать налог на недвижимость. Все правила, связанные с налогообложением, прописаны в Налоговом кодексе.

В статье 401 перечислены объекты, которые подлежат налогообложению. К ним относятся:

  • жилая квартира или комната;
  • частный дом;
  • дом на приусадебном участке.

Если квартира находится в жилом многоквартирном доме, то собственник оплачивает только налог на квартиру, а общее имущество, принадлежащее всем жителям дома, взносами не облагается.

Если ваш дом расположен на участке земли, принадлежащей вам, то отдельно оплачиваются налог на землю и на имущество, то есть дом, в том числе и дачный.

Взносы с продажи

Изменения в сфере налогообложения коснулись и продажи квартир. Раньше по закону налогом в 13 % от стоимости облагалась продажа приватизированной квартиры, если собственник владел ею меньше трех лет. Сейчас это время увеличили до 5 лет.

Однако для квартир, приобретенных в собственность после приватизации, оставили прежний трехлетний срок владения, так же как и для жилья, полученного в собственность в результате дарения или в наследство, или по договору ренты.

Кроме того, граждане должны сами подавать сведения в налоговую службу о наличии в собственности объектов недвижимости, иначе потребуется оплатить штраф – 20% от налогового сбора.

Если квартира находилась в собственности меньше 3 (для квартир, приобретенных в собственность до конца 2015 года) или 5 лет (с начала 2016 года), то нужно заплатить налог в размере 13 % от стоимости жилья. Датой начала владения имуществом можно считать ту, что указана в Свидетельстве о праве собственности.

Однако, если раньше за расчетную стоимость принималась цена квартиры, прописанная в договоре купли-продажи, то сейчас применяются новые правила вычисления налога.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Взнос будет рассчитываться от максимальной цены квартиры:

  • договорной стоимости;
    или
  • кадастровой, умноженной на коэффициент понижения 0,7, если эта стоимость выше договорной.

Так же как и с налоговой ставкой на имущество, местные власти могут изменить уменьшающий коэффициент для льготных категорий граждан или для всех.

Если собственник решил продать приватизированную квартиру, не дожидаясь безналогового периода, то для того, чтобы уменьшить сумму выплат, можно воспользоваться существующими льготами:

  • Имущественный вычет – при любых сделках с недвижимостью есть возможность оформить вычет, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу. Он оформляется в размере 13 % на сумму, лимитированную 2 миллионами рублей. В итоге собственнику возвращается до 260 000 рублей.
  • Взаимозачет – если жилье продается и в течение месяца покупается новое, то налоговая ставка не платится, так как государство получит причитающиеся суммы за счет приобретения нового жилья.

Одновременно две льготы применять нельзя, поэтому стоит внимательно просчитать, какой вариант более выгоден в каждом конкретном случае.

О правилах уплаты взносов в бюджет страны при продаже жилья смотрите в следующем видеосюжете:

Источник:

Налог на имущество при приватизации квартиры

Право на бесплатную приватизацию жилых помещений, находящихся в пользовании граждан на условиях социального найма, сохраняется до 1 марта 2015 г. (ст. 2 Федерального закона от 29.12.2004 № 189-ФЗ «О введении в действие Жилищного кодекса Российской Федерации» в редакции Федерального закона от 25.02.2013 № 16-ФЗ). Порядок приватизации регулируется нормами Закона РФ от 04.07.91 № 1541-1 «О приватизации жилищного фонда в Российской Федерации» (далее — Закон о приватизации). В статье 1 этого закона сказано, что приватизация жилых помещений — это бесплатная передача в собственность граждан Российской Федерации на добровольной основе занимаемых ими жилых помещений в государственном и муниципальном жилищном фонде. Приватизировать квартиру можно в общую собственность либо в собственность одного лица, в том числе несовершеннолетнего, с согласия всех имеющих право на приватизацию данного жилья совершеннолетних лиц и несовершеннолетних в возрасте от 14 до 18 лет (ст. 2 Закона о приватизации).

Заметим, что приватизация квартиры в общую собственность не означает, что в этом случае все проживающие в ней лица, имеющие право на ее приватизацию, обязательно должны стать ее собственниками. Ведь приватизация является правом, а не обязанностью граждан (ст. 2 Закона о приватизации). Соответственно, некоторые из жильцов приватизируемой квартиры имеют все основания не воспользоваться данным правом. И такой отказ от участия в приватизации не может нарушать права других жильцов на приватизацию этой квартиры.

Таким образом, приватизировать квартиру в общую собственность можно как на всех проживающих в ней лиц, имеющих право на ее приватизацию, так и на некоторых из них. Данный вывод подтверждает постановление Пленума Верховного суда РФ от 24.08.93 № 8 «О некоторых вопросах применения судами Закона Российской Федерации „О приватизации жилищного фонда в Российской Федерации“». В пункте 5 этого документа сказано, что требования граждан о бесплатной передаче жилого помещения в общую собственность всех проживающих в нем лиц либо в собственность одного или некоторых из них (в соответствии с достигнутым между этими лицами соглашением) подлежат удов­летворению независимо от воли лиц, на которых законом возложена обязанность по передаче жилья в собственность граждан.

Общая собственность на имущество является долевой, за исключением случаев, когда законом преду­смотрено образование совместной собственности на это имущество (п. 3 ст. 244 ГК РФ). Поскольку Законом о приватизации образование совместной собственности на квартиру не предусмотрено, при принятии решения о приватизации квартиры в общую собственность она будет долевой. Обычно размер долей предполагается равным. Но соглашением участников приватизации может быть установлен и иной размер долей (ст. 245 ГК РФ).

Дать конкретную рекомендацию, как лучше приватизировать квартиру (на одного или в долевую собственность), не представляется возможным, поскольку решить, какой вариант лучше, могут только сами участники приватизации.

Читайте так же:  Дача ложных показаний статья административного кодекса наказание

Лица, приватизировавшие квартиру, являясь ее собственниками, должны платить налог на имущество физических лиц (п. 1 ст. 1 Закона РФ от 09.12.91 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», далее — Закон № 2003-1). Если квартира находится в долевой собственности, налог уплачивается каждым из собственников пропорционально его доле (п. 2 ст. 1 Закона № 2003-1).

Ставка налога устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) в зависимости от инвентаризационной стоимости приватизированной квартиры (ст. 3 Закона № ­2003-1). Эту стоимость вы можете узнать в бюро технической инвентаризации (БТИ). Законом № 2003-1 установлены пределы ставки налога для разных размеров инвентаризационной стоимости (см. таблицу).

Льготы по налогу перечислены в ст. 4 Закона № 2003-1. Так, пенсио­неры, получающие пенсии, установленные пенсионным законодательством Российской Федерации, налог на квартиру не уплачивают (п. 2 ст. 4 Закона № 2003-1). Чтобы воспользоваться этой льготой, нужно представить в налоговый орган пенсионное удостоверение (подп. «л» п. 5 Инструкции МНС России от 02.11.99 № 54 «По применению Закона Российской Федерации „О налогах на имущество физических лиц“», письмо ФНС России от 26.10.2012 № БС-3-11/[email protected]). Дополнительные льготы могут быть установлены органами местного самоуправления (п. 4 ст. 4 Закона № 2003-1).

Следовательно, если квартира будет приватизирована в общую собственность всех проживающих в ней, налог будет уплачиваться только в части, приходящейся на доли дочери и внука. Если ее приватизация будет осуществлена только на одного из проживающих в ней пенсионеров (мужа или жену), либо в их общую собственность, налог на квартиру платиться не будет.

Инвентаризационная стоимость квартиры по данным БТИ составляет 300 000 руб. В квартире проживают четыре человека: муж и жена (пенсионеры), дочь и несовершеннолетний внук. Квартира приватизирована ими в равных долях. Ставка налога на имущество физических лиц установлена органами местного самоуправления в размере 0,1% от инвентаризационной стоимости квартиры.

На каждого собственника квартиры приходится по 1/4 ее стои­мости. То есть стоимость доли каждого из них составляет 75 000 руб. (300 000 руб. : 4).

Так как муж и жена являются пенсионерами, они налог со своей доли не платят. Следовательно, налог будут уплачивать только дочь и внук со стои­мости долей, находящихся в их собственности.

Таким образом, сумма налога по квартире, подлежащего уплате, составит:

(75 000 руб. + 75 000 руб.) х 0,1% = 150 руб.

Уплатить эту сумму нужно не позднее 1 ноября года, следующего за годом, за который исчислен налог (п. 9 ст. 5 Закона № 2003-1). Уплата налога осуществляется на основании налогового уведомления, полученного от налоговых органов (п. 1 и 8 ст. 5 Закона № 2003-1).

Ставки налога в зависимости от инвентаризационной стоимости

До 300 000 руб. (включительно)

До 0,1% (включительно)

Свыше 300 000 руб. до 500 000 руб. (включительно)

Источник:

Налог на квартиру

Налог на квартиру — это местный налог, регулирование которого осуществляется главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налоговый кодекс РФ.

Кому положены льготы

Но в некоторых случаях возможно освобождение от уплаты для владельцев таких объектов недвижимости:

  • художественные мастерские;
  • музыкальные студии;
  • частные музеи и галереи.

Это правило действует даже в том случае, если расположены эти объекты в частных жилых квартирах.

Кроме того, по закону льготами при оплате налогов на недвижимость могут пользоваться некоторые категории наших граждан. К ним относятся:

  • лица, имеющие звание героя России или Советского Союза, а также награжденные высшими государственными орденами и медалями;
  • ветераны боевых действий;
  • пострадавшие и участники ликвидаций последствий аварий на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк»;
  • инвалиды с детства и I-II групп;
  • военнослужащие, имеющие стаж 20 лет, и военные пенсионеры;
  • члены семей военнослужащих, потерявшие кормильцев;
  • пенсионеры;
  • супруги и родители военнослужащих или должностных лиц, погибших при исполнении обязанностей.

Полный список всех категорий граждан, которым полагаются налоговые льготы, представлен в ст. 407 Налогового кодекса.

Для них при составлении расчета налога вычитают из общей площади:

  • 20 квадратных метров – для квартир;
  • 10 кв. метров – для комнаты;
  • 50 кв. м – для домов.

Местная администрация может сама устанавливать не только ставки, но разрабатывать собственные налоговые льготы для таких граждан.

Расчет суммы

С 2018 года применяется порядок определения налога на имущество. Он рассчитывается от кадастровой стоимости, с использованием понижающего коэффициента не 0,2, а 0,4.

Кадастровую стоимость определяют независимые оценщики недвижимости, она обновляется раз в пять лет.

В зависимости от региона кадастровая стоимость практически идентичных объектов жилья, обладающих схожим набором достоинств, может быть совершенно разной. К примеру, стоимость квартиры в Москве и Саратове будет отличаться в несколько раз.

В некоторых регионах страны поправки, принятые в Налоговый кодекс, действуют с 2015 года. В течение 5 лет вся страна перейдет на новую систему расчета. Естественно, что это приведет к повышению суммы уплаты почти на 20%, а в некоторых регионах и больше.

Для перехода на новую систему (до 2016 год налог на имущество рассчитывался от инвентаризационной стоимости) сейчас применяется понижающий коэффициент, способный немного сдержать рост налоговых выплат.

Кто не платит налог?

Не все граждане РФ обязаны платить налог на приватизированную квартиру. Льгота, освобождающая от уплаты, полагается следующим категориям населения:

  • Ветеранам ВОВ;
  • Инвалидам 1 и 2 группы, инвалидам детства;
  • Героям СССР и Российской Федерации; а также лицам, награжденным орденом Славы;
  • Участникам ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы;
  • Военнослужащим, прослужившим более 20 лет;
  • Членам семей военнослужащих, потерявшим кормильца и др.

Особые категории налогоплательщиков

Остановимся подробнее на 2 категориях налогоплательщиков: пенсионерах и несовершеннолетних.

Сперва расскажем, платят ли налог за приватизированную квартиру пенсионеры, затем перейдем к детям.

В отношении пожилых граждан в РФ действует льгота, которая заключается в освобождении от уплаты налога на квартиру.

Льгота распространяется только на один объект недвижимости.

Поэтому следует обязательно уплатить налог на приватизированную квартиру для пенсионеров, владеющими двумя и более квартирами.

Следует учесть, что для получения льготы необходимо собрать пакет документов и обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации квартиры, так как эта льгота имеет уведомительный характер и не наступает автоматически по достижении пенсионного возраста.

Разберемся с другой ситуацией и расскажем надо ли платить налог за приватизированную квартиру несовершеннолетним детям.

Законодательством РФ предусмотрена возможность владения собственностью независимо от возраста физического лица. А значит, несовершеннолетний ребенок может выступать владельцем имущества, в том числе квартиры.

Читайте так же:  Повторное составление протокола об административном правонарушении

Несмотря на то, что малолетние дети не имеют своего источника дохода, от обязанности уплаты налогов их не освобождают. Плательщиками в этом случае выступают законные представители ребенка (родители, опекуны, усыновители).

Налог при продаже приватизированной квартиры

Просто продать вашу приватизированную частную недвижимость или квартиру не выйдет — за нее нужно выплатить налог. Следует знать, что сделка купли-продажи такого имущества четко прописана в НК РФ. Владелец жилья уплачивает НДФЛ в размере 13% от его продажной стоимости. Поскольку при реализации квартиры сумма выходит значительная, нужно подробно разобраться в тонкостях налогообложения.

Когда можно продать квартиру после приватизации

Приватизированную недвижимость допускается продавать только после вступления в право собственности. Этот срок на начало 2020 года составляет 6 лет, т.е. есть после истечения данного срока можно воспользоваться налоговым вычетом.

Регистрация собственности была 3 года назад

  • имущественный вычет — на 1 млн. руб. меньше уплачивают продавцы-собственники жилья на протяжении 3-5 лет (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Льготы действуют только для 1 объекта в 1 налоговом периоде;
  • компенсация расходов на покупку — налог платится на разницу между стартовой стоимостью недвижимого имущества и доход от продажи. При этом при продаже жилья, полученного по реновации, вычесть можно расходы по приобретению как старой, так и новой квартиры (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Совет! Используйте имущественный вычет, если затраты на приобретение менее 1 млн руб.

Сделка приватизации была после января 2016 года

Если вы приватизировали квартиру после 1 января 2016 года, то продать ее можно сразу как только она перейдет в вашу собственность (с момента государственной регистрации), но придется оплатить налог полностью (13%) только через 60 месяцев. Налог начисляется по факту сравнения цены договора приватизации и кадастровой оценки с наибольшей суммы.

Отчисления с продажи квартиры, перешедшей из государственной собственности в частную, имеют ряд нюансов:

Можно ли продать сразу после оформления

Продать приватизированное недвижимое имущество можно сразу же после государственной регистрации права, но есть особенность, если после продажи такого имущество покупается новое. Для данных прецедентов применяется взаимозачет — его сумма зависит от цены проданного или приобретенного жилья. Если вы купили квартиру дороже, чем продали, государство делает возврат в виде НДФЛ на покупку.

На заметку! За остальные сделки, кроме наследования и дарения, начисляется налог 13%.

Порядок расчета налога на квартиру

Налоговая база и налог на квартиру

В качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость квартиры, то есть стоимость, которая максимально приближена к рыночной стоимости имеющегося в собственности частного лица объекта налогообложения.

Базовая формула расчёта налога на недвижимость

Согласно статьи 402 НК РФ расчётной базой к 2020 году для имущественного налога должна стать кадастровая стоимость недвижимости, что значительно увеличит размер платежа. В связи с этим, было принято решение о постепенном переходе для смягчения финансового удара по денежным средствам собственников.

Формула расчёта для переходного периода подробно расписана в статье 408 НК РФ.Из неё следует, что к учёту принимается не только кадастровая, но и инвентаризационная стоимость. В формуле используется уменьшающий коэффициент, необходимость которого к 2020 году отпадёт.

Н = (Нк — Ни) * Кф + Ни где

Нк — величина налога, полученная от кадастровой стоимости.

Нк = К * Ск (К- кадастровая цена и Ск — налоговая ставка);

Ни — налоговая сумма от инвентаризационной стоимости.

Ни = И * Си (И — инвентаризационная цена и Си — налоговая ставки);

Кф — уменьшающий коэффициент, который равен:

В 2019 году уменьшающий коэффициент использоваться не будет, потому с 2020 года пользователям придётся платить налог на недвижимость в полном объёме.

Ставки налога на квартиру

Так как налог на квартиру частных лиц является местным налогом, то конкретные размеры ставок налога на имущество физических лиц определяются в каждом муниципальном образовании отдельно.

В соответствии с требованиями налогового законодательства установлены следующие ограничения по налоговым ставкам налога на имущество физических лиц:

§ не более 0,1% от величины кадастровой стоимости объекта налогообложения, а также сооружений хозяйственного назначения с площадью не более 50 кв. м.;

§ не более 2% для перечня объектов налогообложения, определенных в Налоговом кодексе РФ, и объектов со стоимостью больше 300 миллионов руб.;

§ не более 0,5% для остальных видов имущества.

При этом власти некоторых муниципальных образований, таких как, например, Москва, Крым, Санкт-Петербург и другие, имеют право уменьшить ставку налогообложения 0,1% до 0 или, наоборот, увеличить её, но не больше, чем в 3 раза.

Законодательством допускается применение дифференцированных ставок в зависимости от таких параметров:

Вид объекта налогообложения.

Территориальная зона, в пределах которой расположен налогооблагаемый объект.

Налоговые вычеты при расчете налога на квартиру

При расчете налога на имущество, в зависимости от видов объектов, размер кадастровой стоимости может быть уменьшен на сумму налогового вычета. В статье 403 НК РФ указано, что при исчислении имущественного сбора по кадастровой стоимости происходит его уменьшение. На федеральном уровне для квартир установлен вычет, равный стоимости 20 кв. м. данной квартиры. Такое количество метров не будет включаться в налогооблагаемую базу. Если кадастровая стоимость объекта налогообложения будет отрицательной величиной, то она в соответствии с принятыми правилами будет приравниваться к 0.

Муниципальным властям дано право увеличивать размер налогового вычета по своему усмотрению.

При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости вычет распространяется только на один из них. Если не будет заявления от налогоплательщика с указанием конкретной недвижимости, то ФНС применяет его на то имущество, по которому налог будет максимальным.

Доля от квартиры и налог на квартиру

Если собственность в квартире оформлена на правах долевого участия, то расчёт производится для каждого собственника отдельно.

Если величина доли не выделена, то она определяется делением общей площади на количество собственников.

Неприватизированное жильё и налог на квартиру

Налог на имущество оплачивают только собственники, официально прошедшие регистрацию в Росреестре и имеющие свидетельство, подтверждающее их права.

Если же квартира не является приватизированной, то и проживающие в ней граждане не считаются её владельцами. Следовательно, ежегодно вносить платежи за имущество они не должны. Вместо этой суммы жильцы муниципальных квартир оплачивают стоимость найма за проживание.

Налог на приватизированную квартиру

Порядок уплаты налога регламентирован НК РФ. Помимо его положений вопросы по выплате налога регулируются Гражданским, Земельным кодексами РФ, законами № 218 (о порядке госрегистрации недвижимости), № 135 (об особенностях оценки), № 1541-1 (о том, как происходит приватизация).

Важно! Предельный размер налоговой ставки за приватизированную квартиру составляет 0,1% ее цены и регламентируется ст. 406 НК . Итоговая сумма получается после умножения кадастровой стоимости на указанную ставку.

Читайте так же:  Единый налог и упрощенная система налогообложения сравнение

Собственник делает выплаты в фонд государства ежегодно.

Скачать для просмотра и печати:

Категории владельцев

Какую стоимость имеет налог, уплачиваемый на приватизированную вами квартиру, зависит от типа собственности:

  • индивидуальный владелец — является единственным лицом, которому принадлежит недвижимое имущество;
  • долевые собственники — имеют доли, соотношение и распределение которых указывается в договоре приватизации;
  • совместные собственники — имеют процентные части жилья, но по договоренности платить налог может один человек.

Важно! При долевой собственности плательщиками выступают все граждане, а размер налога зависит от процента доли.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

За какое жилье нужно платить

  • частные дома или их части;
  • квартиры или доли в них.

Платить налог не требуется за общее место использования многоквартирного дома в собственности всех владельцев.

Важно! Ст. 401 признает и нежилые объекты недвижимости, а также подсобные помещения на территории дачи, садоводческого или огороднического товарищества, ИЖС полноценными жилыми домами, за которые также уплачивается налог. Скачать для просмотра и печати:

Типы налогообложения

Как платить налог?

Собственник обязан уплатить налог после приватизации квартиры.

    Что нужно сделать, впервые став собственником квартиры после 1 января 2015 г.? — уведомить налоговые органы о наличии недвижимого имущества. Для этого требуется заполнить сообщение по специальной форме. Бланк можно скачать на сайте ФНС или у нас.

Также мы выложили для вас инструкцию к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF).

  • Где это можно сделать? Заполнить бланк заявления можно в налоговом органе либо по месту жительства заявителя, либо по месту регистрации квартиры. Помимо этого, подать заявление можно и в электронном виде на сайте ФНС с помощью «Личного кабинета налогоплательщика».
  • Когда это нужно сделать? Вплоть до 1 января 2017 г., именно с этой даты наступает ответственность за непредставление сведений.
  • Почему не присылают налог?

    Если налог на приватизированную квартиру не приходит, причин может быть 2 – недоработка ФНС или потеря письма (по вине Почты России, ваш переезд и смена адреса фактического проживания и т.д.).

    Стоит проявить сознательную позицию и самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию за разъяснением ситуации. Неполучение отправленного письма не избавит от налоговых обязательств.

    Что касается подоходного налога с продажи квартиры – подать декларацию по форме 3-НДФЛ следует до 30 апреля следующего после сделки года (продали квартиру в 2015 г. – успейте задекларировать доход до 30.04.2016 г.) Уплатить налог – до 15 июля следующего после сделки года.

    Помните, уплата налогов – это обязанность гражданина и уклонение от нее может повлечь очень серьезные последствия.

    Читайте также подробные материалы о том, куда обратиться для приватизации, какова стоимость этой процедуры, какие документы понадобятся и все про сроки приватизации.

    Размер

    Чтобы рассчитать налог на недвижимость, нужно стоимость приватизированной квартиры умножить на налоговую ставку.

    Налоговая ставка в разных регионах страны может отличаться. Законом установлена только ее предельная величина – 0,1 % от стоимости жилья.

    А вот стоимость жилья с нынешнего года определяется по-новому.

    Штрафные санкции за неуплату налога

    Видео (кликните для воспроизведения).

    При нарушении сроков оплаты с плательщиков налога на имущество может взиматься штраф, величина которого составит 20% от суммы долга, а также будут начисляться пени за каждый день допущенной просрочки по уплате налога (1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ).

    Отметим, что неполучение налогового уведомления на руки не освобождает физическое лицо от уплаты налога на имущество.

    Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

    Источник:

    Есть ли и какой налог на приватизированную квартиру (имущественный) и при продаже?

    Владельцы приватизированной квартиры кроме радости обладания заветными квадратными метрами порой сталкиваются и с рядом трудностей.

    И чтобы вопросы налогообложения не доставили неприятных сюрпризов, собственникам квартир необходимо разбираться в хитросплетениях российского законодательства.

    Попробуем разобраться есть ли налог на приватизированную квартиру.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-51-36 . Это быстро и бесплатно !

    Категории собственников

    Квартиры наряду с другими видами недвижимости и транспортными средствами являются имуществом, которое может принадлежать одному или нескольким физическим лицам.

    От вида собственности будет зависеть налог на имущество приватизированной квартиры, точнее его размер.

    В соответствии с видом собственности, различают категории собственников:

    1. Индивидуальный собственник – только он ответственен за вопрос уплаты налога;
    2. Долевые собственники – владеют квартирой совместно с четко разграниченными и прописанными долями каждого владельца. В этом случае налогоплательщиком являются все физические лица, и налог на приватизируемую квартиру будет зависеть от размера доли.
    3. Совместные собственники – также владеют жильем совместно, несут одинаковую ответственность по уплате налогов, но плательщиком может выступать кто-то один, определенный соглашением сторон.

    Кто не платит налог

    Законодательство РФ делает исключения при уплате налога для нескольких категорий населения.

    Особые категории налогоплательщиков

    В перечень лиц, относящихся к особым категориям, включены пенсионеры и дети, не достигшие 18 лет.

    Преференции для пенсионеров

    Согласно ст. 407 НК РФ пенсионеры, получающие пенсии в установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым по законодательству РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, и предпенсионеры после приватизации имеют льготы в виде 100% скидки по НДФЛ .

    Льготы можно получить только на один объект недвижимости каждого вида по предоставления пакета документов в налоговую инспекцию. Она предоставляется автоматически по возрасту. Воспользоваться преференцией можно, если квартиру приватизировали и не использовали для бизнеса.

    Но пенсионеры в полном размере платят налог на объекты, кадастровая стоимость которых от 300 млн руб., то есть на дорогую приватизированную квартиру льготы нет.

    Пенсионер-собственник жилья может получить налоговый вычет на:

    • квартиру до 20 квадратов;
    • комнату до 10 квадратов;
    • дом до 50 квадратов.

    Совет! Напишите заявление и подайте в ФНС , приложив к нему нужные документы и копию пенсионного удостоверения.

    Несовершеннолетние граждане

    Ранее, до 1994 года дети не могли получить квартиру по принципу приватизации. Теперь, на основании ст. 11 ФЗ № 1541-1 они являются полноправными участниками сделки. Законодательство РФ защищает права ребенка посредством нескольких постановлений:

    Читайте так же:  Остаток имущественного вычета по уплате процентов

    Несовершеннолетний собственник до 14 лет не подписывает документы. Дети с 14 до 18 лет самостоятельно пишут заявление, но родители и органы опеки должны дать согласие.

    Детям предоставляется две льготы — право повторной приватизации после 18 лет и освобождение от уплаты налога. НДФЛ в данном случае следует платить законным представителям.

    Важно! Ребенок не может отказаться от сделки приватизации. Скачать для просмотра и печати:

    Категории льготников

    Льготы по уплате имущественного налога на федеральном уровне имеют:

    • пенсионер и предпенсионеры, которым назначаются пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31 декабря 2018 г. — по возрасту или выслуге лет;
    • инвалиды 1 и 2 категории, детства;
    • герои СССР и РСФСР;
    • люди, участвовавшие в Отечественной войне и кампании на территории Афганистана;
    • лица-кавалеры Ордена Славы 1-3 степени;
    • жены, родители, дети, мужья военных, которые погибли во время несения службы;
    • граждане, занимавшиеся ликвидацией и устранением последствий катастрофы в Чернобыле.

    На заметку! Полный перечень лиц, имеющих право на преференции, указан в ст. 404 НК .

    Региональные льготы

    Учитывая, что до 2016 года налог на приватизированное имущество — от приватизированной квартиры до дома рассчитывался по инвентаризационной стоимости, региональная политика направлена на снижение его кадастровой ставки.

    В некоторых областях РФ льготы имеют многодетные родители, инвалиды, военнослужащие. Пенсионер, входящий в несколько льготных категорий, не может получить все преференции, даже в рамках региона.

    Совет! Список граждан, которым доступны льготы, можно узнать на сайте местного муниципалитета.

    Льготы и по налогу

    Налогоплательщиками считаются все лица, имеющие в своей собственности недвижимое имущество. Их обязанностью является своевременная уплата налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное налогообложение (статья 407 НК РФ). В полном размере от уплаты налога на квартиру освобождаются следующие категории граждан:

    лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

    герои СССР и РФ;

    инвалиды 1 и 2 групп, вне зависимости от вида заболевания, а также инвалиды детства;

    участники войн, в том числе партизаны;

    участники боевых действий;

    участники оборонительных акций во время Великой Отечественной войны;

    граждане, пострадавшие от радиоактивных облучений в Чернобыльской АЭС, Семипалатинск;

    семьи, потерявшие своих близких при исполнении служебного долга;

    иные категории физических лиц, установленные статьей 407 Налогового кодекса РФ.

    Налоговые льготы предоставляются в размере всей суммы налога, подлежащей обязательной уплате.

    Для получения льготы собственнику квартиры следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и написать соответствующее заявление о предоставлении ему льготы и предоставить необходимый комплект документов.

    Отметим, что льгота может быть предоставлена только в отношении одного объекта каждой категории налогооблагаемого объекта по усмотрению плательщика налога на имущество.

    Кто рассчитывает налог на квартиру

    Налог квартиру рассчитывается налоговой инспекцией по месту регистрации налогоплательщика и получается им в форме налогового уведомления, содержащего в себе данные о сумме и сроках оплаты.

    Сроки и порядок оплаты

    По закону налоговым периодом считается один календарный год, соответственно налог выплачивается ежегодно.

    Сделать это нужно не позднее 1 октября:

    • Чтобы заранее рассчитать сумму налога, нужно узнать местную налоговую ставку. Сделать это можно или в администрации региона или в отделениях ФНС.
    • Затем необходимо выяснить кадастровую стоимость квартиры.
      Для этого на сайте Росреестра нужно в соответствующем поле ввести адрес квартиры (или дома) и кадастровый номер.
    • Узнать кадастровую стоимость можно и лично, написав соответствующее заявление в Росреестр.

    Зная стоимость и размер ставки, можно самостоятельно высчитать величину налоговой выплаты.

    Налоговая служба рассылает всем собственникам недвижимости уведомления об уплате налогов. В нем обязательно должна содержаться информация о виде взносов, сроках их выплаты и сумме. Для удобства обычно в уведомление вкладывается квитанция, где указаны все реквизиты платежа и сумма, которую надо оплатить.

    Если уведомление не пришло, это не освобождает собственника от оплаты. Можно обратиться за информацией в отделение ФНС или в онлайн режиме на сайте налоговой службы.

    Кто должен платить налог на квартиру

    В собственности физических лиц могут находиться разные объекты недвижимости, которые становятся объектом налогообложения по налогу на имущество.

    При этом налогоплательщик-собственник недвижимости должен уплачивать в пользу бюджета имущественный налог.


    Так, налог на имущество обязаны уплачивать физические лица, имеющие в собственности следующие объекты недвижимости:

    квартиры, дома и комнаты;

    гаражи, машино-места в паркинге;

    незавершенные объекты строительства;

    единые комплексы недвижимости;

    долевая собственность на любую недвижимость, перечисленную выше.

    Самым распространенным случаем наличия собственности у физических лиц является владение квартирой.

    Как платить налог

    Для оплаты лица, зарегистрированные как собственники после 2016 года, действуют так:

    Размер

    • менее 10 млн руб. — 0,1%;
    • 10-20 млн. руб. — 0,15%;
    • 20-50 млн руб. — 0,2%;
    • 50-300 млн руб. — 0,3%;
    • свыше 300 млн руб. — 2%.

    Сумма выплат начисляется налоговиками каждый год, после поступления и обработки сведений из Росреестра.

    Расчет суммы

    С 2018 года расчет выполняется по новой схеме, когда в виде максимальной цифры берется кадастровая стоимость с коэффициентом 0,7. Понижающая величина равняется 0,4. Для вычислений понадобится умножить размер налога на стоимость жилья и вычесть коэффициент.

    Пример

    Квартиру купили за 8,4 млн руб. Цена продажи составила 10,6 млн. Расчет с компенсацией расходов на покупку будет следующим: (8,4 — 1) х 13% = 962 000 руб. (10,6 — 8,4) х 13% = 286 000 руб.

    Квартира была куплена в 2016 году за 5,8 млн руб. В 2018 ее продали за 7,3 млн руб. После кадастровой оценки стоимость стала 8,9 млн руб. Умножаем кадастровую стоимость на 0,7. Получаем 6,2 млн руб., что меньше договорной цены. НДФЛ рассчитываем на основании договорной стоимости: (7,3 — 5,8) х 13% = 195 000 руб.

    Где узнать ставку

    Поскольку общая сумма налога определяется регионом, можно ознакомиться с нормативными актами властей в периодике, на сайте организации или при личном посещении.

    Второй момент — кадастровая стоимость, которую рассчитают на ресурсе Росреестра:

    1. Зайти в раздел «Физическим лицам»;
    2. Выбрать вкладку о получении сведений кадастровой оценки;
    3. Нажать «Узнать больше», ввести регистрационный номер и адрес объекта.

    Совет! Можете записаться на прием к госслужащему — ему понадобится предъявить декларацию и другие документы по запросу.

    Перечень документов

    Для получения имущественного вычета или проплаты пошлины со сделки приватизации понадобятся следующие документы:

    • декларация 3-НДФЛ;
    • справка 2-НДФЛ;
    • копия внутреннего паспорта;
    • заявление о вычете или возврате налога;
    • договор купли-продажи;
    • квитанции об оплате;
    • декларацию о регистрации права собственности.

    Важно! Копии документов должны быть заверены нотариально.

    Сроки и порядок оплаты

    Отчисления с продажи квартиры производятся до 15 июля 2021 года, при условии, что вы реализовали недвижимость в 2019 году, а подали декларацию до конца апреля 2020 года.

    Читайте так же:  Административный арест административное выдворение

    Срок уплаты налога

    Налог на квартиру должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается он по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ).

    Видео

    Смотрите видео о новом налоге на имущество физических лиц.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 938-51-36 (Москва)
    +7 (812) 467-38-73 (Санкт-Петербург)

    Источник:

    Какой налог платят на приватизированную квартиру

    По завершении процедуры приватизации жилой недвижимости, то есть перевода ее из собственности государства в частную, владелец должен заплатить налог на имущество. С 2016 года налог, уплачиваемый на приватизированную гражданином квартиру, вычисляется по кадастровой стоимости.

    Налогообложение

    Говоря о уплате НДФЛ следует различать имущественный налог и налог на приватизированную квартиру при продаже.

    Имущественный налог

    С января 2015 года вступили в силу изменения, касающиеся налогов на имущество физических лиц. 32 статья НК РФ, которая так и называется «Налог на имущество физических лиц» определяет новый порядок исчисления налогов на квартиру.

    Вместо инвентаризационной стоимости в качестве налоговой базы теперь будет выступать кадастровая стоимость. Если опустить детали, главное отличие заключается в том, что кадастровая стоимость квартиры приближена к рыночной, а значит, налоги будут выше.

    Во всех без исключения субъектах РФ закон заработает к 2020 году, а пока лишь 28 регионов России уже перешли на новый способ исчисления. Список регионов можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы. Кадастровую стоимость своей квартиры также можно узнать на сайте ФНС, данные загружаются из базы Росреестра.

    Какой налог на приватизированную квартиру?

    Если вы приватизировали квартиру, как платить налог не знаете, тогда мы поясним эти положения примерами:

    • Находим стоимость 1 кв. м.: 2.250.000/42 = 53.571 руб.
    • Находим величину вычета: 53.571*20 = 1.071.420 руб.
    • Определяем налоговую базу: 2.250.000-1.071.420 = 1.178.580 руб.
    • Получаем искомую сумму налога: 1.178.580*0,1% = 1178,58 руб.
    • Квартира 87 кв. м., ее кадастровая стоимость – 4.270.000 руб.
    • Находим стоимость 1 кв. м.: 4.270.000/87 = 49.080 руб.
    • Находим величину вычета: 49.080*20 = 981.600 руб.
    • Определяем налоговую базу: 4.270.000-981.600 = 3.288.400 руб.
    • Получаем искомую сумму налога: 3.288.400*0,1% = 3288,4 руб.

    Очевидно!

    Чем больше квартира и ее кадастровая стоимость, тем выше будет окончательная сумма налога.

    Дороже всего квартира обойдется владельцам элитной недвижимости с обширной площадью.

    Далее поговорим о подоходном налогообложении при продаже квартиры.

    Налог при продаже квартиры

    Естественным желанием каждого человека, только что получившего прибыль от продажи квартиры, будет стремление распорядиться средствами по своему усмотрению.

    Но этот тип сделок попадает под действие Налогового Кодекса РФ и в определенных случаях собственник квартиры обязан уплатить НДФЛ.

    Сумма, когда речь идет о квартирах, не малая и полезно узнать нюансы и тонкости налогообложения, перед тем как продавать жилье.

    Уточним, при каких условиях возникают налоговые обязательства:

    1. Во-первых, право собственности на квартиру наступило менее 3-х лет назад;
    2. Во-вторых, указанная в договоре купли-продажи, стоимость жилья превышает 1 миллион рублей.

    При осуществлении подобной сделки, сумма дохода, которую вы от нее получаете, облагается 13% налога, как и в сделках с другим имуществом.

    В иных случаях доход, полученный от продажи имущества, налогом облагаться не будет. Проиллюстрируем ситуации, когда можно продать приватизированную квартиру без налога конкретными примерами:

    Пример 1: Потапов В. продает квартиру, которую приобрел в 2011 году.

    Цена квартиры, в соответствии с договором купли-продажи составляет 2 млн. 350 тыс. руб.

    Пример 2: Лаптева С. продает квартиру, полученную в наследство в 2014 году. Цена квартиры, в соответствии с договором купли-продажи составляет 940 тыс. рублей.

    Приватизированное жилье можно обменять, как это сделать читайте здесь.

    Если вы живете на последнем этаже и хотите увеличь площадь жилья можно попробовать приватизировать чердак над квартирой. Инструкцию найдете по ссылке https://svoe.guru/zhilaya-sobstvennost/kvartira/privatizatsiya/cherdaka.html.

    Как уменьшить размер налога?

    Что делать, если обстоятельства не позволяют ждать дольше 3 лет, и цена квартиры при продаже точно превысит сумму в 1 млн. рублей? Это как раз тот случай, когда подачи налоговой декларации избежать не получится. Заплатить искомую сумму придется. Однако собственники вправе воспользоваться тем способом уплаты, который позволит сэкономить в их ситуации:

      Налог, исчисляемый с использованием имущественного вычета. Суть этого варианта сводится к тому, что каждый гражданин РФ может воспользоваться своим правом (абз. 1 п.2 ст. 220 НК РФ) снизить величину дохода, полученного от сделки по продаже квартиры на максимальную сумму имущественного вычета, определяемую законом – 1 млн. руб. Формула исчисляемой величины:

    (цена проданной квартиры – 1 млн. руб.) * 13% = Налог
    Налог, исчисляемый способом «полученный доход – понесенный расход». Регламентирует этот способ НК РФ, статья 220 п.2, абз. 2 – собственникам предоставляется возможность снизить величину дохода от продажи квадратных метров на фактически понесенные расходы по их приобретению. Формула по расчету будет такой:

    (доход от продажи – расход на приобретение) * 13% = Налог

    Представим!

    В октябре 2015 года была продана квартира, приобретенная в 2014 году.

    В то время цена по договору купли-продажи составляла 1.400.000 руб.

    Сейчас ее цена возросла, и вы продали ее за 1.850.000 руб.

    Рассчитаем сумму налога двумя разными способами:

    1. Налог, исчисляемый с помощью имущественного вычета.

    Величина налога = (1.850.000 руб. — 1.000.000 руб.) * 13% = 110.500 руб.
    Налог, исчисляемый способом «полученный доход – понесенный расход».

    Величина налога = (1.850.000 руб. — 1.400.000 руб.) * 13% = 58.500 руб.

    Способы оптимизации налога

    Налог за приватизированную квартиру можно оптимизировать несколькими методами:

    • оформить имущественный вычет при покупке новой недвижимости — единственный собственник;
    • продать отдельные доли (несколько владельцев), чтобы снизить базу налогообложения до 1 млн руб.;
    • воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья;
    • если вычет имел место до 2013 года, получить его на остаток.

    Важно! Вернуть стоимость налога полностью не выйдет.

    Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

    Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

    Почему не присылают налоги?

    Своевременная уплата приватизационного налога убережет от штрафных санкций в размере 5-20 от суммы сделки и ежедневной пени. Льготникам также стоит вовремя внести средства для избежания штрафа за непредъявленные сведения.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник:

    Источники

    Приватизировала квартиру как платить налог
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here