Какую нулевую отчетность сдают ип

Важный материал по теме: "Какую нулевую отчетность сдают ип" с полным раскрытием сопутствующих вопросов. Если у вас есть дополнительные вопросы, то вы всегда можете обратиться за помощью к дежурному юристу.

Нулевая отчетность ИП
2 400₽ за год

Даже если индивидуальный предприниматель не ведет деятельность, то есть не получает доходов и не несет расходов, не имеет наемных сотрудников, он все равно обязан отчитываться перед контролирующими органами – сдавать нулевую отчетность.

По налогам на доход
физических лиц

Отчетность по НДФЛ должны сдавать только ИП, которые имеют наемных сотрудников.

В случае если индивидуальный предприниматель имеет наемных работников, которым выплачивается заработная плата, он должен отчитываться по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Нулевой отчетности по данным формам не существует. Таким образом, даже если у ИП есть наемные работники, но в течение отчетного периода им не выплачивалась заработная плата, подавать отчеты по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ не нужно.

Если в течение отчетного периода ИП не вел деятельность и не получал доходы, он должен подать нулевую налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Срок представления данной декларации тот же, что и других видов отчетности ИП – до 30 апреля года, следующего за отчетным. Форма 3-НДФЛ включает титульный лист, разделы 1 и 2, листы с А по И. На титульном листе указывается ИНН налогоплательщика, номер корректировки (в зависимости от статуса декларации – первичная или уточненная), код налогового периода, год, код налогового органа.

Экстерн – лучшее решение для электронной отчетности через интернет!

Заполните форму и отправьте заявку. Наши специалисты свяжутся с вами в ближайшее время.

По страховым взносам

Сдача нулевой отчетности для ИП по страховым взносам осуществляется только в случае,
если предприниматель имеет наемных сотрудников.

Отчетность перед ФНС

Если сотрудникам в течение отчетного периода не выплачивалась заработная плата. ИП подает нулевой отчет по страховым взносам. Расчет страховых взносов должен включать титульный лист, раздел 1 с подразделами 1.1 и 1.2 и приложениями №№1 и 2, а также раздел 3.

Отчетность в ПФР

Перед ПФР предприниматель отчитывается только по одной форме – СЗВ-М. Если у него нет наемных работников, подавать этот отчет не нужно, так как нулевой формы не предусмотрено.

Отчетность перед ФСС

Нулевая форма отчета 4-ФСС представляется предпринимателем только в случае, если сотрудники не имели официальных доходов в отчетном периоде. Подается 4-ФСС ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Форма 4-ФСС должна содержать титульный лист, а также таблицы №1, №2 и №5.

При различных
режимах налогообложения

Режим налогообложения Форма отчетности В каком случае подается
Основная (ОСНО) Нулевая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) Если в отчетном периоде не проводилось операций купли-продажи
Упрощенная (УСН) Нулевая декларация УСН Если в отчетном периоде предприниматель не получал доходов
УСН с объектом налогообложения «Доходы» Нулевая декларация УСН, включая подразделы 1.1 и 2.1.1 Если в отчетном периоде ИП не получал доходов
УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы» Нулевая декларация УСН, включая подразделы 1.2 и 2.2 Если в отчетном периоде ИП не получал доходов
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) Типовая декларация ЕНВД Вне зависимости от того, ведется деятельность или нет

Отправить заявку

Отправьте заявку и наши операторы
наберут Вам в туже секунду!

Источник:

Нулевая отчетность или если ИП не ведет деятельность

Если вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя и в данный момент не ведете деятельность, то обязанность платить страховые взносы и отчитываться по налогам в соответствии с выбранной системой налогообложения сохраняется, но есть и исключения.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Если не планируете вести деятельность, то лучше Закрыть ИП. Страховые взносы придется уплачивать даже если доходов нет. Это своего рода «абонентская плата» за статус ИП.

Не платят страховые взносы только ИП на НПД, так называемые «самозанятые».
Подробности о новом налоговом режиме по ссылке.

За 2019 год предпринимателю, не ведущему деятельность, необходимо заплатить в налоговую страховые взносы 36 238 руб. в срок до 31 декабря 2019 г. За опоздание с оплатой начисляются пени за каждый день просрочки.

В качестве меры по взысканию задолженности может быть через суд наложен запрет на выезд из страны, так что будьте внимательны, вовремя оплачивайте взносы во избежании неприятных ситуаций. На сайте судебных приставов http://fssprus.ru/iss/Ip можно проверить присуждена ли вам задолженность.

Какую отчетность сдавать ИП, если деятельности не было

До 2014 г. в налоговую инспекцию ИП нужно было сдавать Отчет о среднесписочной численности сотрудников ежегодно до 20 января. Это требование распространялось даже на предпринимателей без работников. Позднее в статью 80 НК РФ были внесены изменения и с 2014 года сведения по работникам подают только ИП с наемными сотрудниками. Если у ИП работников нет, то сдавать отчет не надо.

Кроме этого, нужно сдать в налоговую декларации в зависимости от применяемой системы налогообложения и заверить Книгу учета доходов и расходов (КУДиР) . Требование заверять КУДиР с 2013 года отменено.

Так, ИП на патенте — декларации не сдают.

ИП на ЕНВД отчитываются по налогу не раз в год, а каждый квартал.

Если деятельность не ведется, то нужно сняться с учета по ЕНВД, иначе придется платить налог и сдавать декларацию.

Нулевая отчетность ИП на УСН

Если предприниматель находится на упрощенке, то он подает только декларацию по УСН один раз в год. Причем, даже если предприниматель не ведет деятельность, то он обязан подавать декларацию с нулевыми показателями. Основное отличие нулевой отчетности от обычной это то, что в полях для показателей проставляются прочерки. ФНС необходимо знать о том, что предприниматель не уплачивает налог в следствии того, что им не ведется деятельность, а не потому, что он утаивает свои доходы. При этом не следует путать две ситуации: когда деятельность ИП не велась и когда у ИП отсутствуют доходы. Например, в том случае, если предпринимательская деятельность в течение года велась, но доход у предпринимателя отрицательный, декларация подается не с нулевыми, а с соответствующими показателями. Кроме того, Книгу учета доходов и расходов предприниматель заполняет даже в том случае, если все показатели его – нулевые. Это необходимо для того, чтобы при соответствующем запросе со стороны налоговой у предпринимателя была подтверждающая база.

Читайте так же:  Проводки долга по налогам

Также следует помнить, что даже в случае отсутствия штата сотрудников, у предпринимается появляется дополнительная налоговая нагрузка и обязанность по сдаче декларации по НДС, если ИП:

  • является налоговым агентом по НДС;
  • выставил счет-фактуру с указанием НДС в цене товара или услуги;
  • является импортером.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Все индивидуальные предприниматели, которые применяют УСН, ПСН, ЕСХН и ОСН обязательно ведут Книгу учета доходов и расходов (КУДИР). ИП на ЕНВД и ПНД такую книгу не ведут. Предприниматели на ЕНВД ведут учет физических показателей. Информацию о доходах и расходах ИП на ЕНВД в КУДИР заносить не нужно.

Напомним, что начиная с 2013 года КУДИР не нужно заверять. Книгу необходимо распечатать, прошить и пронумеровать. Она хранится у ИП.

Исключение составляют ИП применяющие ЕСХН.

Согласно Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов ИП, применяющих ЕСХН, утвержденного Приказом Минфина РФ № 169 н от 11.12.2006 года КУДиР:

  • если ведение осуществляется на бумажном носителе, заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа до начала ее ведения;
  • если ведение осуществляется в электронном виде, заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа в срок не позже 31.03 года, следующего за отчетным.

Не забывайте, что отсутствие КУДИР грозит штрафом.

Что такое нулевая отчетность

Важно! Обязанностью предпринимателя является своевременное представление отчетности ФНС, ПФР и ФСС, в том числе и нулевой. Причем нулевые отчеты представляются предпринимателями в те же сроки, что и обычная отчетность.

Налоговый кодекс не содержит такое понятие, как «нулевая отчетность». Но принято считать, что нулевые декларации по всем пунктам содержат нулевые показатели, что говорит об отсутствии в отчетном периоде у предпринимателя дебета и кредита. Способы отражения нулевой отчетности будут зависеть от того, какой режим налогообложения выбран предпринимателем. Можно выделить 2 способа:

  1. Нулевые показатели отражаются и по доходам и по расходам предпринимателя. Это говорит о том, что в течение отчетного периода предприниматель не получал какие либо доходы и не понес никакие расходы. Соответственно и сумма налога в этом случае будет равна нулю.
  2. В отчетности указан нулевой налог к уплате.

В случае нулевых показателей деятельности предпринимателя, им заполняется стандартная форма декларации или упрощенная. Последний документ свидетельствует о том, что у предпринимателя полностью отсутствуют доходы и расходы за налоговый период. Даже если доходы и расходы у предпринимателя отсутствуют, это не освобождает его от необходимости своевременного представления отчетности. Отчетность подается с нулевыми показателями и в те же сроки, что предусмотрены для сдачи обычных отчетов.

Отчетность ИП в зависимости от системы налогообложения

В соответствии с действующим законодательством РФ, на сегодняшний день существует пять систем налогообложения:

  • Упрощенная система налогообложения или УСН;
  • Единый налог на вмененный доход или ЕНВД;
  • Единый сельскохозяйственный налог или ЕСХН;
  • Патентная система налогообложения или ПСН;
  • Общая система налогообложения или ОСН;
  • Налог с профессионального дохода или НПД (налог для самозанятых).

Индивидуальный предприниматель, применяющий один из вышеперечисленных налоговых режимов, не всегда обязан подавать декларацию в ФНС.

Ниже представлена таблица с названием налогового режима, наименованием документа, а также с указанием срока подачи декларации.

Название налогового режима

Срок подачи декларации в ФНС

Упрощенная система налогообложения (УСН)

По итогам календарного года (но не позднее 30 апреля следующего года)

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

По итогам каждого квартала (но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала)

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

По итогам календарного года (но не позднее 31 марта следующего года)

Патентная система налогообложения (ПСН)

Общая система налогообложения (ОСН)

По итогам календарного года (но не позднее 30 апреля следующего года)

Не позднее 5 дней после окончания месяца, в котором появились первые доходы

Декларация по НДС

По итогам каждого квартала (но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала)

Если ИП совмещает различные налоговые режимы, то по каждому из них необходимо вести отдельный учет, формировать отчетность и платить налоги.

Отчетность на разных режимах

Тут все просто: какой налог ИП оплачивает — такую отчетность и сдает. Если совмещает два режима — подает 2 декларации.

Общий режим

ОСНО называют режимом по умолчанию, потому что его присваивают тем лицам, которые не подали ходатайство о выборе другой системы во время регистрации в ЕГРИП. Причем в автоматическом режиме и без оповещения. Оставаться на ОСНО предпочитают не многие, так как это еще и самый сложный режим, на котором не обойтись без помощи грамотного бухгалтера.

ИП на ОСНО уплачивают все виды обязательных налогов. Это и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество. А отчетность индивидуального предпринимателя, избравшего ОСНО на 2020 год состоит из 3 позиций:

Вид отчета Характеристика Срок сдачи
Декларация НДС (образец) По форме КНД 1151001. С 2016 года сдается в электронном формате, ФНС может принять ее и на бумажном носителе, но выпишет за это штраф До 25 числа месяца, следующего за кварталом Декларация 3-НДФЛ (образец) Частота сдачи — один раз в год 30 апреля Декларация 4-НДФЛ (образец) Как только бизнес принесет первую прибыль, ИП должен подсчитать предполагаемый доход и занести результат в декларацию. По нему налоговики рассчитают сумму авансовых платежей по НДФЛ. Сдается через месяц после открытия ИП, после этого про этот вид отчетности можно забыть

Упрощенный режим

Тот, кто предпочел работать на УСН, может вдохнуть полной грудью, поскольку этот режим постарались упростить на славу. Он предполагает сдачу всего одного отчета — декларации КНД 1152017. Срок подачи тоже радует — до 30 апреля каждого года. Почему все так просто?

ИП на упрощенке должен оплатить только один налог и всего один раз в год, а ежеквартально вносит авансовые платежи, рассчитанные самостоятельно. Налоговики не проверяют правильность авансовых расчетов, полагаясь на добросовестность предпринимателей. Да и к чему последним химичить, если после подачи декларации все погрешности «всплывут» и разницу между подлежащей к уплате суммой и фактически внесенной придется свести к нулю.

ФНС не освобождает ИП на упрощенной системе от ведения КУДИР — книги учета доходов и расходов. Она нужна для учета поступивших и затраченных на ведение бизнеса средств и для правильного исчисления налоговой базы, а впоследствии и самого налога.

Единый сельхозналог

Перейти на ЕСХН могут лишь те бизнесмены, деятельность которых основана на производстве сельхозпродукции. Притом, 70% всего дохода должна приносить именно эта сфера. Зато им надо сдавать всего одну декларацию КНД 1151059. Срок ее подачи — 31 марта.

Читайте так же:  Неисполнение решения суда судебным приставом судебная практика

Налогоплательщики на ЕСХН не освобождены от заполнения КУДИР, как и все остальные предприниматели. Предоставлять ее в ИФНС надо только по запросу уполномоченного органа.

Единый налог на вмененный доход

На ЕНВД бизнесмены платят налог не по фактическому доходу, а по некоему идеальному. Устанавливает его государство, а региональные власти вводят специальные коэффициенты, чтобы уменьшить размер отчислений. Их можно найти на сайте ФНС.

Вся отчетность ИП на ЕНВД сводится к одной налоговой декларации КНД 1152016, которую необходимо подавать квартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Так как вмененные показатели меняются редко, а реальный доход не учитывается, достаточно всего один раз рассчитать налог ЕНВД и штамповать одинаковые декларации. Но, разумеется, только до тех пор, пока какую-нибудь из величин не изменят, или пока не поменяется физический показатель (площадь помещения, количество транспортных средств).

Облагать ЕНВД можно далеко не все виды деятельности, поэтому нередко предприниматели совмещают этот режим с другими, а значит и отчетность ведут по двум режимам одновременно. Все было бы хорошо, но вмененка доступна не во всех регионах РФ, к примеру, в Москве ее нет.

Бухгалтерская отчетность ИП, в том числе КУДИР, на вмененном режиме не нужна, однако ее можно вести для упрощения учета.

Патент

ПСН — максимально простая система налогообложения, разработанная только для предпринимателей. Организации не могут купить патент, стоимость которого заменяет сразу все виды налогов и освобождает от сдачи отчетности.

Поскольку перечень видов деятельности для ПСН ограничен, и на нем нельзя нанимать более 10 человек, многие бизнесмены совмещают патент с другими режимами. В таком случае надлежит сдавать и соответствующие отчеты.

Сроки сдачи отчетности для ИП

Сроки сдачи отчетов в налоговую различаются в зависимости от того, на какой системе налогообложения работает предприниматель, есть ли у него наемные работники. Подробности смотрите в таблице ниже.

Отчетность ИП с работниками в налоговой, ПФР и ФСС

Всю отчетность индивидуального предпринимателя, у которого есть наемные работники, можно разделить на три вида:

  • отчетность в налоговую службу (ФНС);
  • отчетность в Пенсионный фонд (ПФР);
  • отчетность в Фонд социального страхования (ФСС).

Согласно действующему налоговому календарю, установлены следующие сроки сдачи отчетности:

В ФНС подается:

  1. Среднесписочная численность работников — по итогам календарного года (но не позднее 20 января следующего года).
  2. Справки 2-НДФЛ по итогам календарного года (но не позднее 1 апреля следующего года).
  3. Реестры сведений о доходах физических лиц (прикладываются к справкам 2-НДФЛ).
  4. Отчет 6-НДФЛ — ежеквартальный отчет, введенный с 2016 года. Отчет сдается по итогам квартала – не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом, по итогам года – не позднее 1 апреля.

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ПФР и ФФОМС за работников (форма РСВ) — по итогам каждого квартала не позднее 20 числа (для электронной формы отчетности) и 15 числа (для бумажной формы) 2-го месяца следующего квартала.

  • Ведение персонифицированного учета необходимо отражать в 3 разделе формы РСВ.
  • В ПФР подается:

    1. Ежемесячный отчет СЗВ-М в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
    2. Ежегодный отчет СЗВ-СТАЖ предоставляется в срок до 1 марта, года следующего за отчетным. Существует дополнительный срок подачи СЗВ-СТАЖ. Если в организации или ИП имеется работник, планирующий в ближайшее время выход на пенсию, то СЗВ-СТАЖ необходимо сформировать на конкретного работника и предоставить в ПФР в течение 3-х календарных дней с даты получения заявления от работника о предоставлении отчета по форме СЗВ СТАЖ.

    В ФСС подается:

    Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС за работников (форма ) — по итогам каждого квартала (но не позднее 25 числа -для электронной формы и 15 числа — для бумажной формы) месяца следующего квартала.

    Нулевая отчетность ИП 2020

    Нулевые отчеты могут сдавать только ИП на упрощенке и общем режиме, так как патент вообще не предполагает сдачу отчетов, а на ЕНВД за налоговую базу принимается вымышленный доход, а не реальный, и нулевых показателей на нем не может быть.

    Нулевые отчеты ИП подаются при полном отсутствии денежных переводов как на банковском счете, так и в кассе. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию. Срок подачи упрощенного отчета — до 20 числа месяца после отчетного квартала. Это квартальный отчет, зато состоит он всего из 2 листов и может заполняться сразу по нескольким налогам.

    На упрощенке тоже сдают нулевую отчетность, правда в таком случае заполняют тот же бланк КНД1152017, но немного по-другому:

    • ИП на УСН 6% вносят информацию только в титульный лист, р. 1.1 и р. 2.1.1;
    • ИП на УСН 15% вносят сведения в титульный лист, р. 1.2 и р. 2.2.

    Подведомственные службы редко требуют какие-либо документы в подтверждение нулевой деятельности, но вполне могут обратиться в банк и запросить выписку со счета предпринимателя. Если раскроется обман, нарушитель будет выплачивать штраф.

    Дополнительная отчетность

    В зависимости от направленности бизнеса и специфики ведения дел предприниматель может использовать акцизы, биоресурсы, водные ресурсы, полезные ископаемые, транспорт. Все это облагается налогом, и по некоторым из них надо отчитаться.

    Налог Когда платить Срок подачи отчета
    Декларация по акцизам Эту пошлину нужно платить до 25 числа ежемесячно. В особых случаях разрешена оплата один раз в 9 месяцев, полугодие или год До 25 числа ежемесячно Отчет по водному налогу Средства нужно перечислить до 25 числа следующего после отчетного периода (квартала) месяца Ежеквартально до 20 числа Декларация по НДПИ (налогу за добычу полезных ископаемых) За полезные ископаемые заплатить придется в каждый последний день месяца До 25 числа ежемесячно
    Читайте так же:  Срок обжалования постановления судебного пристава исполнителя

    Штраф за несдачу декларации для ИП

    Ответственность за непредставление нулевой налоговой декларации предусмотрена ст. 119 НК РФ и равна 1 000 руб. Штраф за непредставление иных документов составляет 200 рублей за каждый документ (п. 1 ст. 126 НК РФ). В худшем случае налоговая инспекция может вынести решение о приостановлении операций по счетам в банках и заблокировать расчетный счет предпринимателя.

    Источник:

    Какую отчетность должен сдавать ИП?

    Каждый индивидуальный предприниматель заинтересован в том, чтобы своевременно подавать всю необходимую отчетность в контролирующие органы. Отметим, что на сегодняшний день существуют специальные налоговые режимы, определяющие, какую отчетность сдает ИП.

    В этой статье постараемся разобраться в вопросе о том, куда и как сдавать отчетность о предпринимательской деятельности, рассмотрим ИП с наемными работниками и без них, а также случаи, когда необходимо платить дополнительные налоги.

    Для удобства самая важная информация для наглядности будет представлена в виде таблиц.

    Сразу напомним, что сегодня практически в каждом городе работают организации, которые не только готовы проконсультировать на тему того, какую отчетность должен сдавать ИП, но и полностью взять решение этой задачи на себя.

    Нулевая отчетность ИП на ОСНО

    ИП на общей системе налогообложения сдают Декларации по НДС каждый квартал и годовую декларацию 3-НДФЛ. При этом декларацию по НДС можно сдать только электронно.

    Уведомление на освобождение от НДС представляется в налоговую до 20-го числа месяца, начиная с которого будет действовать право на освобождение.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Если деятельности не было вместо декларации по НДС можно сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию (см. п.2 ст. 80 НК РФ). В отличии от декларации по НДС этот отчет можно сдать на бумаге. При этом по счетам ИП не должно проходить платежей, т.е. не должно быть признаков ведения деятельности. Если у ИП были расходы, но не было доходов, то в данном случае придется сдавать обычную отчетность.

    Срок сдачи единой декларации — по итогам каждого квартала до 20 числа:

    • за 1 квартал до 20 апреля
    • за 2 квартал до 20 июля
    • за 3 квартал до 20 октября
    • за год до 20 января.

    Срок сдачи нулевой декларации по 3-НДФЛ для ИП до 30 апреля следующего года.

    Какую отчетность сдает ИП

    Начать следует с классификации отчетных бумаг. Всю налоговую отчетность для ИП можно разделить на 6 категорий, каждую из которых лучше рассматривать по отдельности:

    • по обязательным налогам, различным на разных режимах налогообложения;
    • за наемный персонал;
    • по кассовым операциям;
    • по дополнительным налогам, необходимость в уплате которых зависит от специфики бизнеса;
    • статистическая;
    • нулевая.

    Тоже может быть полезно:

    Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

    Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

    Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

    Порядок подачи нулевой отчетности

    Отдельные требования к порядку представления нулевой отчетности к предпринимателю не предъявляются. То есть порядок сдачи нулевых отчетов ИП ничем не будет отличаться от обычного порядка представления деклараций. К декларациям по НДС предъявляется электронный формат отчетности, поэтому ИП на ОСНО потребуется специальное программное обеспечение

    Упрощенная налоговая декларация

    Упрощенную налоговую декларацию подают в случае полного отсутствия движения денежных средств у ИП и при закрытии его деятельности. Данная форма представляет собой упрощенный аналог стандартной отчетности. Предприниматель вправе самостоятельно выбрать, какую отчетность ему сдавать: обычную или упрощенную. Данное право ему предоставляется действующим законодательством.

    Штрафовать ИП за то, что упрощенная декларация представлена несвоевременно ФНС не вправе, если предприниматель своевременно предоставил налоговую отчетность согласно выбранного налогового режима. Сдать упрощенную декларацию можно при соблюдении следующих условий:

    1. Отсутствуют операции по расчетному счету. То есть по расчетному счету в течение налогового периода полностью отсутствовало движение денежных средств – поступления и расходы (в том числе, арендная плата, оплата за услуги и др.). Даже если по счету проводились ошибочные платежи, подавать упрощенную форму декларации нельзя.
    2. Полностью отсутствуют налоговые начисления.

    Важно! Упрощенная декларация подается в ФНС в срок до 20 января года, следующего за отчетным. Подать отчет можно как на бумаге, так и в электронном виде.

    Комментарии

    КУДИР ИП обязан вести на УСН «доходы». Инструкция по ведению КУДИР УСН находится в приложении № 2 Приказа Минфина РФ № 135 н от 22.10.2012.

    Вообще за неведение КУДИР предусмотрен штраф в размере 200 рублей. Но это на только первый взгляд кажется, что лучше заплатить 200 рублей, чем тратить время на заполнение КУДИР. Дело в том, что с 2014 года для ИП вступила в действие статья 120 Налогового Кодекса РФ, которая усиливает в несколько раз материальную ответственность для ИП:

    Цитирую данную статью:

    Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.

    2. Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода, влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.

    3. Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы, влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее сорока тысяч рублей.

    Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.

    Читайте так же:  Извещение лица по административному делу

    КУДИР является регистром налогового учета, поэтому если ее не вести, то заплатите довольно много.

    КДиР является налоговым регистром.

    До 2014 года статья 120 не применялась к ИП. С 2014 года вступили в силу изменения в НК РФ, и теперь могут штрафовать и ИП, но только за нарушения, допущенные в 2014 году и позднее.

    Источник:

    Нулевая отчетность ИП на УСН, ОСНО в 2020

    В настоящее время все больше проблем с представлением нулевой отчетности возникает у предпринимателей. Некоторые предприниматели и вовсе считают, что при отсутствии деятельности отчетность просто не требуется подавать, а это приводит к довольно серьезным проблемам. На ИП может быть наложен штраф и заблокирован расчетный счет, если необходимая отчетность не была им своевременно представлена. Штраф будет наложен в размере 1000 рублей за каждый отчет, непредставленный предпринимателем. В статье рассмотрим какая нулевая отчетность подается ИП на УСН и ОСНО в 2020 году.

    Отчетность за работников ИП

    Этот вид отчетности ИП без работников предоставлять не должны, и им повезло, так как лица, которые наняли рабочих, сдают немереное число бумаг:

    Отчет Расшифровка Срок подачи
    Сведения о ССЧ Уведомление о среднесписочной численности наемных сотрудников за прошлый год 20 января Декларация 2-НДФЛ Декларация о доходах работников ИП, количество поданных бумаг должно равняться числу сотрудников 1 апреля (если руководитель не может удержать с физлица подоходный налог, он обязан подать отчет 2-НДФЛ до 1 марта) Расчет 6-НДФЛ Подается и ежеквартально, и по итогу года
    • до 31 числа (ежеквартально);
    • до 1 апреля (годовой).
    СЗВ-М Информация о застрахованных сотрудниках 15 числа ежемесячно Единый расчет страховых взносов Сведения обо всех внесенных в пользу наемных работников ИП страховых взносах 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

    Расчет страховых взносов — новый отчет. Он был введен в 2017 году и заменил такие формы, как РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3. Изменения связаны с переводом страховых взносов под юрисдикцию ФНС, пенсионный фонд (ПФР) и фонд медицинского страхования (ОМС) больше не принимают страховые платежи и не контролируют их выплату.

    И еще один нюанс: владельцы фирм с численностью персонала более 25 человек должны отсылать отчет в ФНС в электронном виде, остальные — в бумажном.

    Какую отчетность сдает индивидуальный предприниматель?

    Для того чтобы выяснить, какую отчетность сдает ИП, нужно сначала определить категории этой отчетности. Условно всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на 4 категории, а именно:

    • отчетность в зависимости от выбранной ИП системы налогообложения (налогового режима);
    • отчетность за наемных работников (при наличии);
    • отчетность по ведению кассовых операций (при наличии кассового аппарата);
    • отчетность по дополнительным налогам.

    Нулевая отчетность ИП на УСН, ОСНО в 2020 году

    Налоговый режим Наличие работников Отчетность
    ОСНО С работниками Декларация 3-НДФЛ

    Декларация по НДС

    Отчет в Росстат

    4-ФСС

    Без работников Декларация 3-НДФЛ

    Декларация по НДС

    Отчет в Росстат

    УСН С работниками Декларация по УСН

    Отчет в Росстат

    Без работников Декларация по УСН

    Отчет в Росстат

    Отчетность по ККМ

    Индивидуальные предприниматели, осуществляющие денежные операции с применением ККМ, обязательно должны соблюдать кассовую дисциплину (ведение кассовой документации, соблюдение лимита денежных средств в кассе).

    Однако законодатели сократили количество кассовых отчетов для малого бизнеса, в 2020 году ИП не обязаны вести кассу на равных с ЮЛ и составлять кассовые документы (кассовую книгу, ПКО, РКО). Снято с них и ограничение в виде лимита на наличие средств в кассе. Единственное, что по-прежнему закреплено за бизнесменами, — это оформление бухгалтерских платежных ведомостей для подтверждения выдачи заработной платы.

    Отчетность ИП по дополнительным налогам

    Индивидуальный предприниматель может заниматься и видами деятельности, подпадающими под уплату дополнительных налогов.

    Все дополнительные налоги ИП, а также вид отчетности предпринимателя и сроки предоставления в контролирующий орган, представлены в таблице ниже.

    Наименование дополнительных налогов

    Вид отчетности и название документа

    Срок подачи документов в ФНС

    Декларация по земельному налогу

    По итогам календарного года не позднее 1 февраля следующего года

    Декларация по водному налогу

    По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала

    Декларация по акцизному налогу

    По итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца

    Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документов

    Не позднее 18 числа (текущего месяца)

    Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)

    Декларация по НДПИ

    По итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца

    Сборы за пользование объектами животного мира

    Предоставление в ФНС сведений (о полученных разрешениях на добычу объектов животного мира)

    Не позднее 10 дней с даты получения разрешения

    Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов

    Предоставление в ФНС сведений (о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплате)

    Не позднее 10 дней (начиная с даты получения разрешения)

    Предоставление в ФНС сведений (о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитания)

    Не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения

    Регулярные платежи за пользование недрами

    Предоставление в ФНС расчета регулярных платежей (за пользование недрами)

    По итогам каждого квартала (но не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала)

    Отчетность ИП в экологию

    1. Отчет МСП об образовании, обезвреживании, размещении и использовании отходов сдается в срок до 15 января года, следующего за прошедшим годом. Отчет МСП сдают только субъекты среднего и малого предпринимательства.
    2. 2-ТП (отходы). Срок сдачи этой отчетности по экологии за 2019 год – до 1 февраля 2020 года. 2-ТП (отходы) до 2019 года сдавали практически все ИП. Даже те, у которых нет производства, но имеется офис. Отчет необходимо сформировать и отправить посредством Модуля природопользователя. С 1 января 2019 года в соответствии с п. 2 ст. 3 Федерального Закона от 21.07.2014 N 219-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об охране окружающей среды», ИП, осуществляющим деятельность на объектах IV категории (в том числе офисы) отчет 2-ТП сдавать не надо.

    Более детально о каждом из отчетов для ИП вы можете прочитать на нашем сайте.

    Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства, актуальными на 10.10.2019

    Читайте так же:  Калькулятор пеней по налогу енвд

    Ответственность за непредставление нулевой отчетности

    Если ИП своевременно не представит нулевую отчетность, то ему грозит штраф 1000 рублей. А если с крайней даты для представления отчетности прошло уже 10 дней, то ФНС вправе заблокировать расчетный счет предпринимателя. Штрафы могут применяться как в случае опозданий со сроками представления отчетности, так и в случае сокрытия достоверной информации, представлении данных в неполном объеме или по устаревшим формам отчетности.

    Отчетность ИП в Росстат

    Существует и статистическая отчетность. Ежегодно Росстат проводит исследования на основании сведений, полученных от руководителей фирм. Отчитываться перед этим органом должны не все лица, а толькоте, которых выберет Росстат. Он вышлет им соответствующее уведомление с необходимыми формами для заполнения.

    Индивидуальный предприниматель, который заинтересовал Росстат, обязан сдать отчетность в срок, обозначенный в уведомлении — месяц, квартал, год. За игнорирование требования можно получить штраф, размер которого указан в статье 13.19 кодекса и варьирует от 10 до 40 тыс. руб.

    Остальные предприниматели должны отчитываться перед органом раз в 5 лет. Когда этот срок подойдет, Росстат напомнит об обязанности, выслав извещение с бланками для заполнения.

    В перечень обязательных форм статистических отчетов ИП в 2020 году входят:

    Форма Содержание Срок сдачи
    1-ИП Обязательные сведения о предпринимательской деятельности 2 марта 1-ИП (торговля) Сведения о предпринимательстве в сфере торговли 17 октября ПМ-пром Данные о производстве продукции субъектами малого бизнеса Квартальный отчет, который подается до 4 числа

    По ФЗ №402 предприниматели должны предоставлять Росстату бухгалтерский баланс и бумаги о финансовых итогах. Уточнить список можно в подведомственном региональном органе.

    Какую отчетность сдает ИП

    Индивидуальные предприниматели ведут свою деятельность на одной из следующих систем налогообложения:

    • ОСНО (общая система налогообложения);
    • УСН (упрощенная система налогообложения);
    • ЕНВД (единый налог на вмененный доход);
    • ПСН (патентная система налогообложения);
    • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог).

    Исходя из применяемой системы налогообложения и будет зависеть пакет документов, представляемый предпринимателем в контролирующие органы. Кроме того, отчетность предпринимателя будет зависеть от того, есть ли у него наемные работники или нет. Зарплатная отчетность ИП с работниками будет включать в себя следующие отчеты:

    1. В ПФР – СЗВ-М (подается ежемесячно) и СЗВ-К (подается ежегодно).
    2. В ФСС – 4 ФСС (подается ежеквартально).
    3. В ФНС – РСВ и 6-НДФЛ (подаются ежеквартально) и 2-НДФЛ (подается ежегодно).

    Важно! Даже если предпринимательская деятельность ИП не ведется, он обязан уплачивать страховые взносы в фиксированном размере. Это не налоговый платеж, но они являются обязательными платежами, формирующими будущую пенсию предпринимателя и обеспечивающие минимальную медицинскую страховку. Сумма страховых взносов, уплачиваемых ИП за себя, в 2020 составляет 36 238 рублей.

    Нулевая отчетность ИП на ОСНО

    Если индивидуальный предприниматель применяет общую систему налогообложения, то он обязан будет подавать ежеквартально 3-НДФЛ и декларацию по НДС. Независимо от того, ведется деятельность предпринимателя или нет, данные декларации должны быть представлены в установленный срок. Книга доходов и расходов предпринимателя также формируется по общей схеме, предусмотренной для всех предпринимателей.

    Важно! Декларация по НДС представляется в электронном виде, даже в том случае, если предприниматель сдает нулевой отчет.

    Если прежде предприниматель не осуществлял свою деятельность и соответственно операции и движения по его расчетному счету отсутствуют, то он может не подавать отчетность в электронном виде. Достаточно будет заполнить единую упрощенную декларацию и направить ее на бумаге или в электронном виде в налоговый орган. Единая декларация на ОСНО представляет собой замену отчетов по НДС. Но обязанность по представлению декларации 3-НДФЛ за предпринимателем сохраняется.

    Нулевая отчетность ИП на УСН

    Предприниматели на УСН сдают Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Отчет за прошедший год сдается до 30 апреля. Декларацию можно сдать лично, отправить по почте или через интернет.

    Подготовить отчет можно бесплатно в системе Эльба или в специальной программе на сайте налоговой. Вы сможете распечатать декларацию и сдать лично или почтой. Для отправки через интернет нужно оформить в сервисе облачную подпись. После этого декларацию можно сдать электронно. Вы получите квитанции об отправке декларации, которые также юридически значимы, как и декларация с отметкой ФНС.

    Ответы на распространенные вопросы

    Вопросы: Как ИП может доказать, деятельность им в отчетном периоде не велась?

    Ответ: Как правило предпринимателю не нужно доказывать тот факт, что деятельность им не велась. Однако если это необходимо, налоговая самостоятельно запрашивает в банке необходимую информацию и получает выписку о движении средств по расчетному счету предпринимателя.

    Вопрос: Сколько налоговых периодов предприниматель вправе сдавать нулевую отчетность прежде чем закрыть ИП?

    Ответ: Предприниматель в случае отсутствия деятельности вправе сколько угодно сдавать нулевую отчетность. Ответственность за это не предусматривается.

    Источник:

    Налоговая и бухгалтерская отчетность ИП в 2020 году

    Отчетность — головная боль всех бизнесменов. Каждый, кто хоть раз варился в этой кухне, знает, как сложно уследить за сроками сдачи всех важных бумаг, а ведь за позднюю сдачу начисляют штрафы и немаленькие. Правда предпринимателям в этом плане повезло чуть больше, чем юридическим лицам, поскольку отчетность ИП не такая объемная. А на некоторых режимах налогообложения и при удачном стечении обстоятельств можно и вовсе не вести бухгалтерию. Рассмотрим, как отчитываться перед налоговой.

    Налоговая отчетность при закрытии ИП

    Рано или поздно все закрываются. Одни из-за расширения бизнеса и необходимости в образовании организации, другие из-за отсутствия прибыли. Как бы там ни было, одним из обязательных пунктов процедуры ликвидации является сдача отчетности ИП. С ее подготовки и следует начинать.

    На каждом режиме действуют свои правила сдачи последних бумаг:

    • на ЕНВД ИП сдает отчетность до подачи документов о закрытии;
    • на УСН — до 25 числа месяца, следующего после ликвидации;
    • 3-НДФЛ — в пятидневный срок со дня ликвидации;
    • декларация НДС — до 22 апреля за 1 квартал года.

    Все отчеты ИП подлежат хранению в течение установленного законодателями срока. За утерю и порчу бумаг придется платить штрафы, размер которых превышает стоимость восстановления.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник:

    Источники

    Какую нулевую отчетность сдают ип
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here