Как оплатить налог за год ип

Важный материал по теме: "Как оплатить налог за год ип" с полным раскрытием сопутствующих вопросов. Если у вас есть дополнительные вопросы, то вы всегда можете обратиться за помощью к дежурному юристу.

Срок уплаты УСН за 2019 год

Кому надлежит произвести уплату УСН-налога за 2019 год

Уплачивать единый налог по УСН нужно всем лицам, юридическим и физическим в статусе ИП, кто применяет при налогообложении своего бизнеса упрощенную систему. Данная система представлена в качестве альтернативы основному режиму. Налог на прибыль у юрлиц или НДФЛ у ИП, НДС и частично налог на имущество заменяются при УСН единым налогом, который рассчитывается по ставке:

  • 6% и ниже, если в качестве объекта налогообложения выбраны доходы;
  • 15% и ниже, если объектом выступают доходы, уменьшенные на величину расходов.

ВНИМАНИЕ! В некоторых случаях ставки по УСН могут вырасти до 8% и 20%. В каких именно, узнайте здесь.

Для возможности применять УСН экономические субъекты должны отвечать определенным требованиям в части вырученных за год доходов, средней численности работников, формирования уставного капитала и пр. Обо всем этом подробно можно почитать здесь. Кроме того, УСН нельзя использовать при осуществлении определенных видов деятельности, например страховой или банковской.

Итак, если хозсубъект с 01.01.2019 или с момента регистрации в 2019 году применял упрощенку на основании поданного в налоговую заявления, удержался в течение года в рамках заданных критериев, то ему по окончании года необходимо перевести налог в госказну. Надо учитывать, что помимо этого в течение года должны были уплачиваться авансы по единому налогу. О том, в какие сроки нужно уложиться с уплатой авансов и окончательного платежа, расскажем в следующем разделе.

Какие налоги и страховые взносы обязан платить ИП за работников

Налог на доходы физических лиц

НДФЛ составляет 13%. Он начисляется на доходы сотрудника и удерживается из суммы, которую тот должен получить.

Например, по трудовому договору оклад сотрудника составляет 30 000 рублей в месяц. Следовательно, на руки он получит 30 000 – 13% = 26 100 рублей. А 3 900 рублей будут перечислены в счёт НДФЛ.

Стоит учесть, что на некоторые выплаты НДФЛ не начисляется Статья 422 НК РФ . Речь прежде всего идёт о компенсациях, материальной помощи и льготных выплатах.

Налог перечисляется в день зарплаты или на следующий день.

Страховые взносы

Взносы также начисляются на все доходы сотрудника, но уже не вычитаются из них. Эти суммы работодатель должен заплатить самостоятельно. Они составляют НК РФ Статья 425. Тарифы страховых взносов :

  • на обязательное пенсионное страхование — 22%;
  • на обязательное медицинское страхование — 5,1% (1,8% для временно пребывающих в РФ иностранцев и лиц без гражданства);
  • на обязательное социальное страхование (на случай болезни или в связи с материнством) — 2,9%;
  • на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 0,2–8,5% в зависимости Федеральный закон от 22.12.2005 N 179‑ФЗ от класса профессионального риска сотрудника.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Как только годовой доход сотрудника достигнет 1,15 Постановление Правительства РФ от 28.11.2018 N 1426 миллиона, от последующего заработка в Пенсионный фонд нужно перечислять только 10%. В Фонд социального страхования взносы не вносятся после достижения планки в 865 000. Эти показатели введены для 2019 года.

В 2020 году, по предварительным данным Проект Постановления Правительства Российской Федерации «О предельной величине базы для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и на обязательное пенсионное страхование с 1 января 2020 г.» , предельными величинами будут 1 292 000 рублей для пенсионного страхования и 912 000 — для социального. Кроме того, ИП может уменьшить взносы на обязательное социальное страхование на сумму выплат работнику по больничным листам и в связи с материнством. А для некоторых категорий плательщиков предусмотрены пониженные Статья 427 НК РФ ставки.

Перечислить страховые взносы необходимо до 15 числа месяца, следующего за тем, в котором сотрудник получил выплаты.

О переводе взносов за сотрудников необходимо ежеквартально отчитываться перед ФНС. На это есть 30 дней после завершения расчётного периода.

Особенности налогообложения ИП

Физлица, зарегистрированные в качестве ИП, так же как и юридические лица, в целях налогообложения руководствуются положениями НК РФ и выбирают для себя одну из существующих систем налогообложения. При этом ИП никогда не уплачивают налоги, применение которых является прерогативой юрлиц:

  • налог на прибыль;
  • налоги и сборы по соглашению о разделе продукции;
  • налог на игорный бизнес;
  • налог на имущество организаций.

В системе налогов, используемой ИП, функции налога на прибыль выполняет НДФЛ, а налоги на имущество, транспорт и землю ИП платит как физическое лицо.

Полный список налогов и платежей, которые имеют отношение к деятельности, осуществляемой непосредственно самим ИП, можно разделить на четыре группы:

  • обязательные к уплате безоговорочно (страховые взносы, предназначенные для ПФР и ФОМС);
  • обязательные к уплате при наличии объекта налогообложения (недвижимое имущество, земля, транспорт, акцизы, НДПИ, вода, пользование объектами животного мира, торговый сбор);
  • обязательные к уплате в зависимости от избранной системы налогообложения (НДФЛ, НДС, УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН);

О различиях в наиболее часто применяемых системах налогообложения читайте статью «Виды систем налогообложения: УСН, ЕНВД или ОСНО».

  • добровольные (страховые взносы в ФСС).

Если ИП нанимает работников, то как работодатель он обязан платить с их заработной платы НДФЛ, страховые платежи, предназначенные для внебюджетных фондов (ПФР, ФОМС, ФСС).

Начнем со взносов. Куда мы их платим

Раньше взносы платили в ПФ, с 2017 года все взносы находятся в ведении налоговой (кроме взносов на травматизм – ими занимается ФСС). Соответственно, по поводу взносов в 2019 году мы общаемся с налоговой, также как по сдаче деклараций и уплате налогов. Поэтому звоним на общую горячую линию или в свою налоговую – и узнаем все, что нам нужно.

Как ИП платить страховые взносы

ИП самостоятельно рассчитывают и уплачивают страховые взносы. Сделать это необходимо до 31 декабря текущего года, если доход менее 300 000, или до 1 июля следующего года, если более. Стоит учесть, что фиксированные взносы платятся даже при нулевом доходе и фактическом отсутствии деятельности. Исключение делается, если предприниматель не работает, потому что:

  • проходит военную службу по призыву;
  • ухаживает за ребёнком до 1,5 года, или за инвалидом первой группы, или за ребёнком‑инвалидом, или за человеком старше 80 лет;
  • переехал вслед за супругом‑военнослужащим в местность, где не было возможности трудиться;
  • находится за границей из‑за работы супруга в дипломатическом представительстве, консульском учреждении РФ или международной организации (перечень Постановление Правительства РФ от 10 апреля 2014 г. N 284 последних устанавливается правительством).
Читайте так же:  Финансовый контроль делится

Чтобы легально не платить взносы, нужно подать в налоговый орган по месту учёта соответствующее заявление и документы, подтверждающие, что у вас есть такое право.

Если ИП трудился не полный год, размер страховых взносов рассчитывается, исходя из количества фактически отработанных месяцев и дней в не полностью отработанных месяцах. При прекращении деятельности в качестве предпринимателя рассчитаться по взносам нужно в течение 15 дней с момента снятия с учёта в налоговой.

Отчитываться в налоговую о внесении страховых взносов не нужно.

Итоги

Сроки уплаты налоговых платежей индивидуальных предпринимателей зависят от нескольких факторов: применяемой системы налогообложения, продолжения или прекращения деятельности, наличия объектов налогообложения. Платежи на обязательное пенсионное и медицинское страхование в фиксированном размере нужно оплатить до 31 декабря текущего года, а платежи с суммы дохода, превышающего 300 000 руб., — не позднее 1 июля года, следующего за текущим.

Источник:

Как оплатить налоги индивидуальному предпринимателю?

Содержание:

Каждому индивидуальному предпринимателю, не только начинающему, но и находящемуся в процессе роста собственного предприятия, вопросы уплаты налогов приходится решать самому. Это не всегда просто. Но не будет же ИП нанимать бухгалтера только для исчисления налогов. В принципе, разобраться с вопросов отчислений все же можно. Но если вас посещает мысль «А не много ли я плачу казне?», лучше обратиться за профессиональной консультацией.

Какие страховые взносы должен платить ИП

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

Эти взносы формируют будущую пенсию предпринимателя. Их размер зависит НК РФ Статья 430 от года и доходов.

Если доходы меньше 300 000 рублей в год, то в Пенсионный фонд перечисляется фиксированная сумма:

  • за 2019 год — 29 354 рубля;
  • за 2020 год — 32 448 рублей.

Если удалось заработать больше, то к фиксированной сумме прибавляется 1% от разницы между фактическим доходом и 300 000 рублей. Например, с 500 000 рублей за 2019 год придётся заплатить столько:

При этом у страховых взносов на ОПС есть предел. В 2019 году он составляет 234 832 рубля, в 2020 году — 259 584 рубля. Больше этой суммы с ИП не возьмут даже при очень больших заработках.

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование

Эти взносы позволяют получать медицинские услуги без дополнительной платы по полису ОМС. Их размер фиксированный:

  • в 2019 году — 6 884 рубля;
  • в 2020 году — 8 426 рублей.

Что делать с налогом

Бланк можно получить в налоговой – обратитесь в информационное окно. Дальше идете с квитанцией в банк и оплачиваете нужную сумму, у вас в качестве подтверждения остается на руках квиток.

Хороший вариант для новичков – использование специальных сервисов типа Мое дело или Эльба. В них вы будете вести учет, а все нужные документы, включая декларации, квитанции, платежки будут формироваться программой автоматически. Кроме того, обычно такие сервисы предусматривают отслеживание дат налогового календаря и отправляют вам «напоминалки» о том, что подходит время сдачи декларации или уплаты налога. Декларацию, кстати, можно сдать через функционал сервиса в электронном виде. Сформированную квитанцию на уплату налога нужно будет только распечатать и оплатить в банке. Практически всегда на связи будет техподдержка – вдруг у вас возникнут вопросы.
Новичкам будет полезно прочитать о фиксированных взносах ИП за себя, а также о налогах ИП и отчетности, которую должен сдавать ИП с работниками.

Главный наш совет: не бояться общаться с представителями государственных органов. Вы не нарушаете закон, а, наоборот, хотите заплатить все вовремя и правильно. Не бойтесь звонить и спрашивать – лучше сто раз спросить что и как, чем сделать неправильно и потом разбираться со своими же ошибками. Не бойтесь и электронных сервисов ведения бухгалтерского учета. Здесь все еще проще: электронный сервис существенно сэкономит ваше время на заполнение сдачу документов. Разберетесь один раз – и будете пользоваться постоянно!

Источник:

Какие налоги и страховые взносы должен платить ИП

Это зависит от выбранной системы налогообложения и наличия сотрудников.

Какие налоги взимаются с индивидуального предпринимателя?

Сборы в государственную казну, которые оплачивает ИП, делятся на 3 группы:

  • оплата страхования, вне зависимости от вида предпринимательства и системы налогообложения;
  • налог с доходов, он зависит от вида ИП и системы налогообложения;
  • налог на землю и транспорт при их эксплуатации в процессе деятельности.

Рассмотрим все эти виды сборов в казну так, как они распределены по формам налогообложения ИП. Законодательство РФ установило для этой категории малого бизнеса 5 основных налоговых систем: общую, упрощенную, на вменённый доход, патентную и единый сельхозналог.

Страховые взносы

Страховые выплаты являются одинаковыми для всех категорий ИП. Их два вида: в Пенсионный фонд России и на обязательное медицинское страхование. Алгоритм их оплаты несложный. Каждый индивидуал, как работодатель (хотя бы для себя, если работает без штата), перечисляет часть от своих доходов и доходов работников. Причем эти отчисления не вычитаются из начисленной суммы зарплаты, а добавляются к ней.

Если говорить о выплатах «за себя», для упрощения процесса государство ввело двухступенчатую систему выплат страховых взносов ИП. Первая ступень — это фиксированные суммы, о размере которых предпринимателя извещает квитанция налоговой инспекции.

В 2019 году отменен принцип зависимости таких взносов от минимального размера оплаты труда. Теперь их рассчитывают соответствующие фонды. Для ПФР отчисление составляет 26 545 руб., для ОМС — 5 840 р. Взносы уплачиваются в текущем году.

Вторая ступень касается только пенсионных взносов и лишь с дохода свыше 300 000 руб. С суммы превышения необходимо заплатить 1%. И сделать это в следующем году, по итогам сдачи декларации о доходах. Крайний срок — до окончания 6-го месяца.

Что касается взносов на зарплату работников, то здесь дело обстоит сложнее. Вам нужно знать, какие применять ставки, когда перечислять деньги, как и когда отчитываться. Поэтому об этих нюансах расскажем в отдельной главе ниже по странице.

Общая система налогообложения

При этой системе индивидуальный предприниматель платит широкий перечень налогов. Основным из них остается налог на доходы физических лиц. Как физическое лицо и субъект хозяйственной деятельности в одном лице, ИП в качестве НДФЛ уплачивает и подоходный налог, и налог на прибыль. Как обычно, при этом действует 13-процентная ставка. Налоговая база — разность от годовой выручки и затрат. Но последние должны обязательно подтверждаться документально.

Если же на расходы вообще нет никаких документов, предприниматель может получить 20%-ный вычет из размера выручки. Затем уже с оставшейся суммы оплатить налог. Запрещено совмещение обоих вычетов: либо 20-процентный, либо — по затратам.

НДФЛ вносится частями: первый аванс (половина предполагаемой суммы) — в начале второго полугодия, остальные — за 3 и 4 кварталы (по четверти). В случае необходимости недостающую по итогам года сумму налога ИП должен платить по окончании отчетного периода. И авансовые, и итоговый взносы рассчитывают органы Федеральной налоговой службы.

Читайте так же:  Особенности привлечения судей к уголовной административной ответственности

Кроме НДФЛ, при ОСНО (общей системе налогообложения) индивидуальный предприниматель может оплачивать и другие налоги, если он:

  • реализует товары, продукцию или услуги, облагаемые налогом на добавленную стоимость. В таком случае он поквартально уплачивает соответствующие взносы;
  • имеет в собственности транспортное средство. Транспортный налог ИП выплачивает в одинаковом размере и при личных, и при коммерческих целях эксплуатации. Только для грузовых автомобилей, обложенных «Платоном», можно получить вычет на сумму этих платежей;
  • использует недвижимое имущество с кадастровой оценкой не в коммерческой деятельности. Тогда необходимо оплатить налог на имущество;
  • получает доход от водных ресурсов — становится плательщиком водного налога.

Из всего вышеперечисленного только НДС — непременный атрибут общей системы налогообложения для ИП. Остальные налоги в разной степени уплачивают и налогоплательщики на упрощенных режимах.

Упрощенная система налогообложения

Это самый распространенный в среде «индивидуалов» налоговый режим. Главная особенность — единый налог, заменяющий для ИП сразу три: НДФЛ, НДС и налог на прибыль. Можно выбрать из 2-х видов объектов налогообложения:

  1. Доходы, когда 6% перечисляются со всей годовой выручки без учета расходов.
  2. Разница между доходом и подтвержденными затратами, от которой рассчитывается 15%.

На региональном уровне эти ставки могут быть снижены до 1% и 5% соответственно. Аналогично НДФЛ, вначале поквартально уплачиваются авансы (для этого следует ориентироваться на итоги предыдущего квартала), а по окончании года — весь недостающий налог. ИП, выбравший второй тип налогообложения, до окончательной выплаты должен сравнить, какая сумма больше: при вычислении от разницы или от выручки. В казну перечисляют большую.

Единый налог на вменённый доход

В народе этот режим назвали «вменёнкой». Применяется он не для всех видов предпринимательской деятельности. В Москве, к примеру, он вообще запрещен. Налоговая ставка — 15% от вмененного (определённого Налоговой службой) дохода. ЕНВД (единый налог на вмененный доход) рассчитывается с учетом множества слагаемых. Это:

  • базовая доходность — выручка за месяц в рублях;
  • физический индекс — зависит от вида деятельности и указан в Налоговом Кодексе (количество рабочих мест, размер торговой площади, количество произведенной продукции и др.);
  • индекс инфляции, ежегодно определяемый законодательно;
  • корректировочный показатель базовой доходности, зависящий от вида деятельности и региона.

Индивидуальному предпринимателю не нужно рассчитывать, сколько оплачивать по «вменёнке». Этот платеж определяется органом ФНС для каждого ИП. Остается лишь аккуратно оплачивать налог каждый квартал в течение первого месяца следующего. Правда, платить придется даже если доход оказался меньше ожидаемого налоговиками.

Патентная система налогообложения

Её имеют право использовать исключительно ИП. Не на все виды деятельности разрешена такая система. И если вам позволят ее применять, то лишь в пределах региона, где действует территориальный орган ФНС, выдавший патент. Зато можно получить его и на месяц, и на год.

Патентный платеж составляет 6% от предполагаемого дохода. Но самим ИП ничего предполагать не нужно. За них это уже сделала региональная законодательная власть. А налоговики обязаны извещать об ожидаемых суммах оплаты.

Порядок оплаты зависит от требуемого срока. Когда патент запрашивается на срок до 6-и месяцев, следует оплатить его до окончания действия. Если же необходимый срок больше (разрешено до 12-и месяцев), плату можно разделить на две части. Одна треть стоимости должна быть внесена до истечения 90 дней с начала действия. Две оставшиеся — до окончания действия разрешения.

Единый сельскохозяйственный налог

Единый сельскохозяйственный налог платят производители сельхозпродукции и предприниматели, занимающиеся рыбоводством. Не менее 70% выручки должна давать профильная продукция. Налоги аналогичны «упрощёнке», база — доход минус расходы, причем из нее можно вычесть сумму страховых сборов. Ставка — 6 процентов. Авансовые выплаты — ежеквартально.

Обязательные платежи ИП

Страховые платежи ИП, предназначенные для ПФР и ФОМС, в 2020 году делятся на две части и оплачиваются в ИФНС:

  1. Сначала, в срок до 1 июля 2020 года платится переменная часть взносов за 2019 год с дохода, превысившего 300 000 руб.
  2. Затем до 31 декабря 2020 года нужно уплатить фиксированную часть взносов в ПФР и ФОМС за 2020 год.

Имущественные платежи за 2019 год (недвижимое имущество личного пользования, транспорт, земля) оплачиваются ИП при наличии такого имущества в срок до 2 декабря 2020 года на основании уведомления ИФНС.

Акцизы, НДПИ, вода, платежи за пользование объектами животного мира оплачиваются ИП, только если для таких платежей есть основания. При этом сроки уплаты для них в течение года установлены следующие:

  • Акцизы, НДПИ — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
  • Водный налог — до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • Торговый сбор — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • Сбор за пользование объектами животного мира — ежемесячно до 20-го числа текущего месяца и первый 10%-й взнос при получении разрешения.

Оплата налогов и взносов с выплат наемным работникам производится в следующие сроки:

  • НДФЛ — не позднее первого рабочего дня, следующего за днем фактической выплаты дохода (кроме отпускных и больничных — по ним налог надо заплатить не позже последнего дня месяца выдачи этих выплат);
  • страховые взносы на ОПС, ОМС и ОСС от ВНиМ — не позже 15-го числа месяца, следующего за месяцем начисления дохода;
  • страховые взносы по травматизму в ФСС — не позже 15-го числа месяца, следующего за месяцем начисления дохода.

Где и как можно оплатить налоги ИП?

Оплатить все налоги ИП может через территориальные органы ФНС, за исключением страхования от травматизма, которая оплачивается через Фонд социального страхования.

Существует несколько возможностей оплатить все взносы:

  • оформить бумажную квитанцию. Для этого нужно получить в налоговой и заполнить бланк, в котором будут указаны реквизиты налогополучателя. Так обычно оплачивают ИП без расчетного счета. Ведь квитанция — аналог платежного поручения;
  • через личный счет ИП или с карты. Так можно заплатить через интернет или мобильное приложение. Но, оформляя платежку, легко ошибиться и отправить деньги не на тот счет;
  • из Личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Здесь нужно создать платежное поручение и самостоятельно оплатить налоги;
  • онлайн. На сайте ФНС создать платежку. Оплатить налоги через представленные здесь банки или сервис «Госуслуги».
Читайте так же:  Кластер загрязнение окружающей среды

Если говорить об интернет-оплате, то данная форма фискальных отношений переживает бурное развитие. Сервисов по онлайн-оплате самых различных сборов в госбюджет появляется всё больше. Главное — не ошибиться в выборе. А для этого следует пользоваться только теми из них, которые проверены ФНС.

Источник:

Куда и как платить налоги и взносы за себя ИП в 2019 году

В тот момент, когда вы проходите регистрацию в качестве ИП, нужно понимать, что теперь нужно платить налог, заполнять декларацию и прочие документы для налоговой, фондов и других госорганов. Только вот как платить этот налог и куда его платить некоторым совершенно непонятно.

Сильно облегчить ведение ИП может этот сервис , попробуйте, что бы минимизировать риски и экономить время.

Для тех, кто впервые сталкивается с такой проблемой, надо уяснить, что никто за вас ничего делать не будет. Это вы должны в срок представить декларации и заплатить налоги, иначе – получите дополнительные затраты в виде штрафов и пеней. Поэтому смело идем в бой, не стесняемся общаться с налоговой – вам важно узнать всю информацию.

У ИП как минимум есть обязанность заплатить фиксированные взносы за себя и налог (УСН или ЕНВД – смотря, что выбрали, а выбрать можно ЗДЕСЬ). Как их рассчитывать и как заполнять декларации мы уже рассказывали ранее.

Добровольные платежи ИП

ИП может добровольно платить взносы в ФСС при условии соответствующей регистрации в фонде. Платеж в ФСС будет рассчитываться в зависимости от МРОТ, но по ставке 2,9%. Оплата его за 2020 год также осуществляется не позднее 31 декабря 2020 года за текущий год.

Итоги

Уплачивают единый налог по УСН по итогам 2019 года лица, выбравшие для себя этот режим налогообложения. До 31.03.2020 налог должен быть уплачен юридическими лицами, до 30 апреля — индивидуальными предпринимателями. База по налогу и сам налог рассчитываются в декларации, передаваемой контролерам по итогам года. Если налогоплательщики не уложатся с уплатой УСН за год в отведенные сроки, им грозят санкции, накладываемые налоговыми органами в виде пеней и штрафов.

Источник:

Какие сроки уплаты налогов ИП в 2020 году?

Нет времени читать статью?

Одной из аксиом в науке грамотного начала собственного дела является необходимость внимательного изучения системы и правил налогообложения. Овладеть этими знаниями желательно еще до регистрации себя в качестве индивидуального предпринимателя.

Необходимо досконально разбираться в налогах, которые взимаются с выбранной вами категории ИП. Но не переживайте. Если пока знаете не всё об оплате налогов ИП, разберемся в основополагающих принципах вместе.

Выплаты по наёмным работникам

Когда ИП принимает на работу первого сотрудника, предприниматель превращается в налогового агента по уплате НДФЛ. Другими словами, с этого времени ИП должен рассчитать, удержать и оплатить подоходный налог. К тому же, теперь на нем месячные, квартальные и годовые отчеты по этому направлению, а также перечисление страховых взносов в соответствующие фонды.

Для правильного исчисления и уплаты налогов, ИП теперь становится очень необходима помощь профессионального бухгалтера. Ведь наказание за ошибку становится еще серьезней, чем это могло быть при оплате налогов «за себя». А за каждого из работников нужно рассчитывать не только НДФЛ (13%).

Только по фондам страхования необходимо рассчитать и внести:

  • пенсионные взносы — 22%;
  • взносы в соцстрах — 2,9%;
  • оплату медстраховки — 5,1%;
  • оплату страхования от травматизма — 0,2–8,5% (устанавливается от вида занятий ИП).

Естественное желание не раздувать штат (на единицу штатного бухгалтера) здесь вступает в противоречие с одним из основных законов бизнеса. Руководитель всего проекта должен уметь делегировать часть своей нагрузки, а не пытаться тянуть весь воз на себе. В данном случае наилучшим вариантом будет приглашение удалённого бухгалтера.

Особенности платежей ИП на спецрежимах

Применение любого из спецрежимов (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) освобождает ИП от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество, используемого в предпринимательских целях (за исключением оцениваемого по кадастровой стоимости). Эти налоги при каждом из спецрежимов заменены одним платежом (единым налогом), который имеет свои сроки уплаты:

Видео (кликните для воспроизведения).

При совмещении режимов налоги должны уплачиваться в сроки, соответствующие каждому налогу, подлежащему уплате.

Каковы сроки уплаты налога по УСН за год

УСН-налог рассчитывается нарастающим итогом с начала года. По окончании каждого квартала авансовый платеж по налогу должен попасть в бюджет не позднее:

Сроки уплаты УСН за год (итогового платежа) различаются в зависимости от категории налогоплательщика:

  • Юридические лица должны уложиться до 31 марта 2020 года.
  • Индивидуальные предприниматели должны осуществить последний платеж за 2019 год не позднее 30.04.2020 года.

Обе даты рабочие, поэтому переносов не будет.

Сумма налога рассчитывается в налоговой декларации, представляемой по завершении года. Если по его итогам сумма исчисленных и уплаченных авансов окажется больше суммы окончательного платежа, то возникает переплата по налогу, которую можно либо вернуть, либо зачесть в счет будущих платежей.

Также нельзя не отметить еще одну особенность упрощенной системы. Если налогоплательщиком выбран объект «доходы минус расходы» и сумма исчисленного налога за год окажется меньше 1% от общего размера доходов, то уплатить придется так называемый минимальный налог, который и будет равен этому 1%. Сроки для уплаты минимального налога совпадают с теми, что установлены для итогового платежа.

Всем экономическим субъектам на УСН без исключения не нужно допускать просрочки уплаты единого налога, ведь это может обернуться санкциями, налагаемыми налоговыми органами. В чем могут выражаться такие санкции, выясним далее.

Налоги, уплачиваемые ИП при ОСНО

Сроки уплаты налогов для ИП, выбравших систему налогообложения ОСНО, установлены следующие:

  • НДФЛ. За 2019 год налог должен быть оплачен в срок до 15 июля 2020 года. Авансовые платежи за 2020 год уплачиваются 3 платежами в новые сроки: до 27 апреля 2020 года за 1-й квартал, до 27 июля 2020 года за полугодие, до 26 октября 2020 года за 9 месяцев.
  • НДС платится ежемесячно до 25-го числа.
  • Налог по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности, за 2019 год оплачивается в тот же срок, который установлен для уплаты налога по личному имуществу ИП (2 декабря 2020 года), на основании уведомления, поступившего из ИФНС.

Какая ответственность предусмотрена за просрочку платежа по УСН за год

При нарушении сроков УСН-платежей за 2019 год налогоплательщику будут начислены пени, определяемые следующим образом:

  • для юридических лиц — в размере 1/300 ставки рефинансирования, установленной Центробанком, за каждый день просрочки за первые 30 дней и в размере 1/150 за каждый день начиная с 31-го дня;
  • для ИП — в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день опоздания.
Читайте так же:  Судебное решение о возмещении судебных расходов

Если неуплата или неполная уплата единого налога выявится при проверке, то здесь уже не обойдется без штрафа. Такой штраф может составлять 20 или 40% от суммы налога в зависимости от отсутствия или наличия умысла, приведшего к данному нарушению (ст. 122 НК РФ). При этом может последовать и административная ответственность для должностных лиц компаний, также выражающаяся в виде штрафов.

ВАЖНО! Оштрафовать организацию или предпринимателя налоговики могут только за неуплату или неполную уплату налога по итогам года. На сумму неуплаченных авансов штрафы не начисляют (п. 3 ст. 58 НК), на них начисляют пени.

Какие налоги должен платить ИП

За что и в каком размере необходимо платить предпринимателю зависит от выбранной системы налогообложения.

Общая система налогообложения

ОСН (или ОСНО) — система налогообложения по умолчанию. Предприниматель может сменить её на упрощённую (УСН), если напишет в налоговую уведомление. Но переходить на УСН запрещено, если у ИП больше 100 сотрудников, или годовой доход превышает 150 миллионов, или остаточная стоимость основных средств больше 100 миллионов, — пояснил ведущий юрист Европейской Юридической Службы Алексей Тарасов.

ИП на ОСН платит следующие налоги:

  • Налог на доходы физических лиц — 13%, за исключением отдельных НК РФ Статья 224. Налоговые ставки видов дохода. Налогооблагаемой базой при этом будет только прибыль. Для её определения из суммы выручки вычитаются расходы на ведение бизнеса. Если траты нельзя подтвердить документами, профессиональный вычет будет равен 20%. Можно применить и другие доступные физлицу налоговые вычеты — на покупку жилья, лечение или обучение. Налог уплачивается в течение года тремя авансовыми платежами, остаток вносится до 15 июля следующего года.
  • Налог на добавленную стоимость при реализации товаров и услуг, при ввозе товаров из‑за границы и так далее — в зависимости от их вида НК РФ Статья 164. Налоговые ставки 0, 10 или 20%. НДС оплачивается в текущем квартале за предыдущий. Общая сумма делится на три части и вносится помесячно до 25 числа.
  • Налог на имущество, если есть — не более 2,2%, ставка зависит от региона. Оплатить нужно до 1 декабря по уведомлению из налоговой.
  • Транспортный и земельный налоги — ставки устанавливаются местными властями. Внести деньги также нужно до 1 декабря.

Упрощённая система налогообложения

УСН позволяет выбрать, как предприниматель хочет платить налоги:

  • 6% со всех доходов;
  • 15% от разницы между доходами и расходами (но не меньше 1% от выручки).

Регионы могут снижать ставки для всех ИП или для отдельных видов деятельности. Кроме того, для новых предпринимателей предусмотрены налоговые каникулы Статья 346.20 НК РФ сроком до двух лет, когда налоги можно вообще не платить. Но воспользоваться ими могут только предприниматели, работающие в производственной, социальной, научной сферах, а также оказывающие бытовые услуги населению.

Налог на УСН оплачивается поквартально — не позднее 25 числа месяца, следующего после отчётного периода. Исключение делается только для последнего платежа, его нужно внести не позднее 30 апреля следующего года.

Имейте в виду: при уплате 6% со всех доходов ИП может вычесть из суммы налога уплаченные страховые взносы — целиком, если нет наёмных работников, или не более чем на 50%, если они есть.

Патентная система налогообложения

ПСН доступна только для некоторых НК РФ Статья 346.43. Общие положения видов деятельности. Среди них, например:

  • ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  • парикмахерские и косметические услуги;
  • химическая чистка, окраска и услуги прачечных;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц.

Причём у одного ИП может быть несколько патентов. Для перехода на эту систему налогообложения в компании должно быть менее 15 сотрудников, а общая годовая выручка не более 60 миллионов.

Предприниматель покупает патент на определённый вид деятельности, и всё, других налогов платить не нужно. Но от страховых взносов это не освобождает.

Стоимость патента устанавливается региональными властями на основе среднего заработка бизнеса в этой сфере. Сроки оплаты зависят от периода действия.

  • Если патент оформляется на срок менее 6 месяцев, деньги вносятся, пока он действует, одним платежом.
  • Если патент оформляется на срок более 6 месяцев, треть стоимости вносится в течение 90 дней с момента его получения, остаток — до окончания действия.

Патент выдаётся только в рамках одного календарного года, так что в мае получить на 12 месяцев не получится — до 31 декабря максимум.

Единый налог на вменённый доход

ЕНВД применим только для определённых НК РФ Статья 346.26 видов деятельности, например для бытовых и ветеринарных услуг. Есть и другие условия:

  • меньше 100 сотрудников;
  • ИП не сдаёт в аренду бензиновые и газовые заправки;
  • деятельность ведётся в рамках договора простого товарищества или доверительного управления;
  • предприниматель находится не в Москве — в столице ЕНВД не действует с 2014 года.

ЕНВД рассчитывается по сложной формуле с учётом площади торгового зала, количества работников и так далее. Выглядит она так:

Ставка налога на федеральном уровне составляет 15% НК РФ Статья 346.31. Налоговая ставка , но регионы могут её уменьшать. О страховых взносах подробнее поговорим дальше. Осталось разобраться, что такое вменённый доход. Для него тоже есть формула.

Физический показатель НК РФ Статья 346.29 здесь — это количество сотрудников, квадратных метров или чего‑то ещё, что государство сочло важным для определённой деятельности. Базовая доходность — вменённый доход с физического показателя, предположительная сумма, которую предпринимателю удастся заработать с помощью одного сотрудника, квадратного метра и так далее. К1 и К2 — коэффициенты. К1 устанавливается на федеральном уровне, в 2019 году он равен 1,915 Приказ Министерства экономического развития Российской Федерации от 30.10.2018 № 595 «Об установлении коэффициентов‑дефляторов на 2019 год» . К2 устанавливают местные власти.

ЕНВД платят поквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом.

Единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН подходит для тех, кто выращивает, обрабатывает или продаёт сельскохозяйственную продукцию. Чтобы его рассчитать, доходы за вычетом расходов и убытков прошлых лет умножают на налоговую ставку. По умолчанию она составляет 6%, но регионы могут её снижать вплоть до нуля.

Налог платится в два этапа:

  • авансовый платёж за первое полугодие — до 25 июля;
  • платёж по итогам года — до 31 марта.

Кроме того, предприниматели на ЕСХН должны платить НДС (подробности об этом налоге были в пункте про общую систему налогообложения).

Читайте так же:  Неявка свидетеля в суд по административному делу

Куда перечислять налоги и страховые взносы

С 2017 Федеральный закон от 03.07.2016 № 243‑ФЗ года предприниматели направляют налоговые отчисления, страховые взносы за себя и сотрудников в налоговую инспекцию. В ФНС распределят деньги самостоятельно.

Источник:

Пора платить взносы ИП “за себя” за 2019 год: несколько подсказок

Добрый день, уважаемые ИП!

Традиционная заметка, которую пишу в конце декабря каждого года.

После Нового Года регулярно появляются вопросы в комментариях от тех, кто вспомнил про взносы ИП «за себя» только после завершения бурных праздников =)

Поэтому, на всякий случай, еще раз напоминаю в виде сводной статьи с отсылками на материалы, которые публиковал в этому году. Повторяться не буду, смотрите ссылки, которые дополняют эту заметку.

Итак, самое важное:

До какого числа нужно оплатить взносы за 2019 год?

Фиксированные взносы ИП “за себя” за 2019 год необходимо оплатить по 31 декабря 2019 года.

Но я настойчиво рекомендую не тянуть с оплатой до самого последнего дня декабря. Лучше платить уже сейчас, не дожидаясь последнего дня.

Например, если ИП на УСН оплатит взносы за 2019 год в 2020 году, то вычесть он их сможет только из налога по УСН за 2020 год. Учтите этот важный момент.

Сколько нужно платить за 2019 год?

  • Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
  • Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
  • Итого за полный 2019 год = 36238 руб.
  • Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Полная статья про взносы ИП «за себя» на 2019 год вот здесь.

Сразу отвечаю на очень частый вопрос от ИП-новичков

Если вы работаете как ИП неполный год, то взносы пересчитываются с учетом даты регистрации в качестве ИП. То есть, придется платить не за полный 2019 год, а меньше. С учетом даты открытия ИП.

Прочтите вот эту статью, где я рассказывал про алгоритм расчета взносов в таких случаях:

Только учтите, что в этой статье я рассказывал на примере 2017 года.

Можно прикинуть взносы в моем калькуляторе взносов “за себя” на 2019 год:

Но самый разумный вариант – это пользоваться бухгалтерскими программами и сервисами, которые считают взносы с учетом даты регистрации в качестве ИП.

До какого числа нужно оплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода за 2019 год?

ИП, у которых годовой доход более, чем 300 000 рублей, знают, что нужно платить 1% от суммы, которая превышает 300 000 рублей. Платить этот 1% нужно на обязательное пенсионное страхование.

Понятно, что многие ИП платят 1% в течение года. Но крайняя дата оплаты 1% за 2019 год — 1 июля 2020 года.

Если ваш доход за 2019 год менее 300 000 рублей, то 1% на пенсионное страхование платить не нужно.

На какие КБК платить?

  • На пенсионное страхование «за себя» 182 1 02 02140 06 1110 160
  • На медицинское страхование “за себя” 182 1 02 02103 08 1013 160

По итогам 2019 года для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование.

Но если будете платить 1% от суммы, превышающей 300 000 в 2020 году, то обязательно сверьте актуальность КБК на день оплаты. Дело в том, что он может измениться. Тем более, что уже два года пытались ввести отдельный КБК для этого взноса в 1%.

Как платить, если нет учетной программы? Где взять квитанции или платежные поручения?

Только не скачивайте, пожалуйста, бланки «из интернета», как это часто бывает =)


Пользуйтесь официальным сервисом ФНС “Заплати Налоги” по этой ссылке:

Если будете пользоваться этим сервисом, то КБК нужно вводить БЕЗ пробелов.

А еще лучше пользоваться бухгалтерскими программами и сервисами, о чем я постоянно пишу на блоге.

Не те времена сейчас, чтобы вести учет в полностью ручном режиме. Слишком часто происходят изменения, которые легко пропустить.

P.S. Не забудьте подписаться на новости моего блога: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?»

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Советую прочитать:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Об авторе

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Здравствуйте! На ЕНВД и УСНе для ИП взносы за себя одинаковые?

Добрый день
Размер взносов ИП за себя не зависит от системы налогов. Отличие только в том, как считать доходы и учитывать ли расходы при расчете 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год. В заметке есть ссылка на полную статью по взносам 2019.

Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, как действовать, если получилась переплата по страховым взносам? Пойдет ли взачет данная переплата на след.период. Нужно ли заявление от ИП в налоговую? ИП УСН 6% на каникулах.

Добрый день! Если ИП на объекте налогообложения ПСН и у него годовой доход 3 млн. рублей, нужно ли платить 1 % с суммы превышающей 300 тыс. рублей? Спасибо!

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник:

Источники

Как оплатить налог за год ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here