Акт проведения внутреннего финансового контроля

Важный материал по теме: "Акт проведения внутреннего финансового контроля" с полным раскрытием сопутствующих вопросов. Если у вас есть дополнительные вопросы, то вы всегда можете обратиться за помощью к дежурному юристу.

Приложение N 3. Акт осуществления внутреннего муниципального финансового контроля

Приложение N 3
к административному регламенту
исполнения администрацией
МО ГО «Сыктывкар» функции
внутреннего муниципального
финансового контроля

Вводная часть акта должна содержать следующую информацию:

— основание проведения контрольного мероприятия (приказ, распоряжение, уведомление) о проведении контрольного мероприятия), персональный состав участников контрольного мероприятия с указанием руководителя контрольного мероприятия;

— проверяемый период и сроки проведения контрольного мероприятия;

— краткую информацию об объекте контроля (при ревизии — обязательно):

полное и краткое официальное наименование, реквизиты объекта контроля, в том числе ИНН/КПП, юридический адрес и фактическое местонахождение;

ведомственную принадлежность и наименование вышестоящего органа;

нормативные документы, регламентирующие деятельность объекта контроля;

основные цели и виды деятельности объекта контроля;

сведения об учредителях (участниках) (при наличии);

сведения об имеющихся лицензиях;

перечень и реквизиты расчетных, текущих и лицевых счетов (включая счета закрытые на момент ревизии (проверки), но действовавшие в проверяемом периоде);

должности, фамилии и инициалы лиц, имевших право подписи денежных и расчетных документов в проверяемом периоде;

кем и когда проводилось предыдущее контрольное мероприятие, а также сведения об устранении нарушений, выявленных в ходе его;

сведения о представлении (непредставлении) объектом контроля запрашиваемых в ходе контрольного мероприятия (перед началом контрольного мероприятия — при камеральной проверке) документов, материалов и информации;

иные данные, необходимые для полной характеристики объекта контроля.

Описательная часть акта должна содержать:

— объективную и достоверную информацию о существенных фактах, характеризующих деятельность объекта контроля по вопросам, указанным в приложении к приказу (распоряжению, уведомлению) на проведение контрольного мероприятия;

— описание выявленных нарушений и недостатков со ссылкой на нормы правовых актов (в том числе нормативных правовых актов, индивидуальных правовых актов, локальных нормативных актов), которые были нарушены;

— ссылки на первичные документы бухгалтерского учета (с указанием, в случае необходимости, бухгалтерских проводок по счетам и порядка отражения соответствующих операций в регистрах бухгалтерского учета), организационно-распорядительные документы, проектную, техническую, эксплуатационную документацию и иные доказательства, подтверждающие факт нарушения;

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

— сумму нарушений, имеющих стоимостную оценку;

— период, охваченный проверкой, к которому относится данное нарушение;

— материально ответственное или иное лицо объекта контроля, допустившее нарушение;

— оценку количественного и (или) суммового расхождения между отчетными данными и фактическими данными, выявленными при проверке первичных бухгалтерских и иных документов, а также записей в регистрах бухгалтерского учета;

— сведения об устранении объектом контроля на дату окончания контрольного мероприятия выявленных нарушений и недостатков;

— указание вопросов, при проверке которых нарушений, недостатков не выявлено;

— соответствующие расчеты, которые включены в акт или приложения к нему.

При наличии приложений в акте делаются ссылки на прилагаемые материалы, которые являются неотъемлемой частью акта.

В акте не допускаются:

выводы, предположения, факты, не подтвержденные доказательствами;

указания на материалы правоохранительных органов и показания, данные следственным органам должностными, материально ответственными и иными лицами проверенной организации;

морально-этическая оценка действий должностных, материально-ответственных и иных лиц объекта контроля;

Заключительная часть** акта должна содержать обобщенную информацию о результатах контрольного мероприятия, в том числе о:

— выявленных нарушениях, сгруппированных по видам, с указанием по каждому виду финансовых нарушений суммы, на которую они выявлены;

— нарушениях норм правовых актов в деятельности объекта контроля;

— недостатках в управлении и внутреннем финансовом контроле и аудите объекта проверки;

* — Настоящий акт составляется в двух экземплярах, один из которых вручается (направляется) руководителю объекта контроля (представителю объекта контроля).

** — Акт встречной проверки состоит из вводной и описательной частей.

*** — Данный реквизит указывается в случае вручения акта непосредственно руководителю объекта контроля (представителю объекта контроля).

Во вводной части заключения указываются:

основание проведения обследования (приказ, распоряжение о проведении контрольного мероприятия), персональный состав участников, уполномоченных на проведение обследования;

сфера деятельности объекта контроля, подлежащая обследованию;

срок проведения обследования;

общие сведения об объекте контроля.

сведения о подлежащих исследованию документов, материалов и информации.

В описательной части заключения описываются содержание и результаты проведенного анализа и оценки состояния отдельных сторон финансово-хозяйственной деятельности объекта контроля с точки зрения законности, целесообразности, эффективности, экономической обоснованности, результативности и т.д.

В заключительной части приводятся общие выводы по результатам проведенного обследования с указанием основных выявленных проблем (нарушений), рекомендациями по их устранению (предотвращению), предложениями о целесообразности всесторонней проверки объекта контроля (в случае проведения обследования вне рамок камеральных и выездных проверок (ревизий)).

Примечание: Материалы, иллюстрирующие заключение (фото-, видео-, аудиоматериалы, материалы, полученные с использованием иных средств измерения и фиксации, таблицы, схемы, графики, опросные листы, анкеты), прилагаются к заключению и являются его составной частью.

* — Настоящее заключение составляется в двух экземплярах, один из которых вручается (направляется) руководителю объекта контроля (представителю объекта контроля).

Читайте так же:  Финансовый контроль хозяйствующих субъектов

** — Данный реквизит указывается в случае вручения акта непосредственно руководителю объекта контроля (представителю объекта контроля).

>
N 4. Запрос о предоставлении документов, материалов и информации
Содержание
Постановление Администрации муниципального образования городского округа «Сыктывкар» Республики Коми от 26 мая 2015.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Источник:

Внутренний муниципальный финансовый контроль

Акт плановой проверки соблюдения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд МУК «Межпоселенческая центральная библиотека им.Г.С.Виноградова» Тулунского муниципального района №1 от 10 февраля 2017 года

Акт плановой проверки соблюдения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Управления по культуре, молодежной политике и спорту администрации Тулунского муниципального района № 07 от 28 октября 2015 года

Акт плановой проверки соблюдения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Управления сельского хозяйства Администрации Тулунского муниципального района №06 от 22 сентября 2015 года

Акт плановой проверки соблюдения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд Муниципального казенного учреждения культуры»Межпоселенческий дворец культуры «Прометей» №03 от 29 мая 2015 года

Источник:

Официальный сайт Администрации Крупецкого сельсовета

Рыльского района Курской области

Контактная информация

Адрес:

307359, Курская обл,

Рыльский р-н, Крупец с, дом № 190

Телефон:

Адрес электронной почты:

Глава сельсовета

Анохин Владимир Федорович

тел. 8(47152)6-13-82

Рыльский район

    • г. Рыльск
    • Березниковский сельсовет
    • Бобровский сельсовет
    • Дуровский сельсовет
    • Ивановский сельсовет
    • Козинский сельсовет
    • Крупецкий сельсовет
    • Ломакинский сельсовет
    • Малогнеушевский сельсовет
    • Михайловский сельсовет
    • Некрасовский сельсовет
    • Нехаевский сельсовет
    • Никольниковский сельсовет
    • Октябрьский сельсовет
    • Пригородненский сельсовет
    • Студенокский сельсовет
    • Щекинский сельсовет

Календарь

>>
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30

Решение от 16.12.2019г. №195 О бюджете К…

23-01-2020 Просмотров:31 Бюджетный учет и отчетность Super User

СОБРАНИЯ ДЕПУТАТОВ КРУПЕЦКОГО СЕЛЬСОВЕТА РЫЛЬСКОГО РАЙОНА КУРСКОЙ ОБЛАСТИ РЕШЕНИЕ от 16 декабря 2019 года № 195 О бюджете Крупецкого сельсовета Рыльского района Курской области на 2020 год и плановый период 2021-2022годы (в редакции решения Собрания депутатов.

Решение от 23.01.2020г. №204 О внесении …

23-01-2020 Просмотров:25 НПА Собрания депутатов Super User

СОБРАНИЕ ДЕПУТАТОВ КРУПЕЦКОГО СЕЛЬСОВЕТА РЫЛЬСКОГО РАЙОНА РЕШЕНИЕ от 23 января 2020 г. № 204 О внесении изменения в решение Собрания депутатов Крупецкого сельсовета Рыльского района Курской области от 28.09.2015 г № 13 «О налоге на.

Это должен знать каждый

Что делать при утрате или хищении паспор…

17-01-2020 Просмотров:43 Прокуратура сообщает Super User

Что делать при утрате или хищении паспорта? Паспорт гражданина Российской Федерации является основным документом, удостоверяющим личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации. Паспорт обязаны иметь все граждане Российской Федерации, достигшие.

Право граждан на обращение с заявлением …

17-01-2020 Просмотров:41 Прокуратура сообщает Super User

Право граждан на обращение с заявлением о преступлении Заявление о совершенном преступлении может быть сделано в устном или письменном виде. Письменное заявление о преступлении должно быть подписано заявителем. Устное заявление о.

10 января 2020 года Рыльским районным с…

17-01-2020 Просмотров:31 Прокуратура сообщает Super User

10 января 2020 года Рыльским районным судом Курской области вынесен обвинительный приговор в отношении 28-летнего гражданина, который совершил преступление, предусмотренное ч.1 ст. 157 УК РФ, — неуплата родителем без.

Порядок и сроки направления сведений о п…

17-01-2020 Просмотров:41 Прокуратура сообщает Super User

Порядок и сроки направления сведений о поставщике для включения в реестр недобросовестных поставщиков в случае одностороннего отказа заказчика от исполнения контракта? В соответствии с частью 6 статьи 104 Федерального закона от.

Конфликт интересов при заключении госуда…

17-01-2020 Просмотров:38 Прокуратура сообщает Super User

Конфликт интересов при заключении государственных и муниципальных контрактов – основание для признания их недействительными Закупки для государственных и муниципальных нужд являются одной из сфер экономики, подверженных коррупционным проявлениям в силу вовлечения.

Как обжаловать судебный приказ?

17-01-2020 Просмотров:45 Прокуратура сообщает Super User

Как обжаловать судебный приказ? Согласно ст. 121 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации (далее – ГПК РФ) под судебным приказом понимается единоличное постановление судьи, вынесенное на основании заявления о взыскании денежных сумм.

Дополнительные трудовые гарантии женщина…

17-01-2020 Просмотров:33 Прокуратура сообщает Super User

Дополнительные трудовые гарантии женщинам, работающим в сельской местности С 23.11.2019 Трудовой кодекс РФ дополнен статьей 263.1, которой установлены гарантия женщинам, работающим в сельской местности». Так, женщины, работающие в сельской местности, имеют право: на.

Акт проведения внутреннего финансового контроля в Администрации Крупецкого сельсовета Рыльского района

А К Т

проведения внутреннего финансового контроля в

Читайте так же:  Единая упрощенная налоговая декларация бланк

Администрации Крупецкого сельсовета Рыльского района

с. Крупец 30 сентября 2016 года

На основании плана проведения внутреннего контроля на 2015год, утвержденного постановлением Администрации Крупецкого сельсовета Рыльского района № «Об утверждении плана внутреннего контроля». Индыковой А.Н. произведен внутренний финансовый контроль за период с 01.01.2016г. по 30.09.2016г. в МКУК» Крупецкий сельский Дом культуры».

Место и дата составления справки: Администрация Крупецкого сельсовета Рыльского района 29 сентября 2016г.

Основание проведения проверки: график проведения внутреннего контроля на 2016 год, утвержденный распоряжением Администрации Крупецкого сельсовета Рыльского района №46 14.12.2015г. «Об утверждении плана внутреннего контроля».

Наименование должности, фамилии и инициалов ответственного за осуществление проверки по соответствующему вопросу – Заместитель главы администрации Крупецкого сельсовета Рыльского района .

Наименование объекта проверки – Муниципальное казенное учреждение культуры Крупецкий сельский Дом культуры.

Проверяемый период деятельности объекта- проверки: с 01.01.2016г по 30.09.2016г

Срок проведения проверки: Один день.

Цель проверки: выявление основных нарушений и связанных с ними рисков по результатам проверки системы внутреннего контроля.

Тема проверки по соответствующему вопросу графика проверки:,

  1. Проверка соответствия остатков денежных средств на лицевых счетах в УФК с остатками выделенных в регистрах учета, проверка денежной наличности в кассе.

Предметы внутреннего контроля:

— сводный отчет о состоянии лицевого счета, предоставляемый УФК по Курской области через систему УРМ, журналы — операций с безналичными денежными средствами, денежные документы.

Способ проведения проверки – сплошной.

Краткая информация об объекте проверки: МКУК «Крупецкий СДК» взаимодействует с Управлением Федерального казначейства по вопросам перечисления средств на счета контрагентов безналичным путем.

Учреждение имеет в УФК следующие лицевые счета:

Финансовый контроль операций на лицевых счетах проверен сплошным методом.

Учет операций по счетам ведется в Журнале операций №2 с безналичными денежными средствами.

Остатки денежных средств на начало и на конец дня на лицевых счетах по выпискам соответствуют данным бухгалтерского учета.

Движение денежных средств на лицевых счетах подтверждается выписками УФК по Курской области и приложенными к ним заявками на кассовый расход.

Наличные денежные средства не снимаются:

В Учреждении не имеется металлический несгораемый сейф, в котором хранятся денежные документы, ключи с электронными подписями (флешки) хранятся в сейфе администрации сельсовета.

  1. Контроль предоставленных табелей рабочего времени, сверка с приказами по персоналу, по предоставленным больничным листам. Контроль за соблюдением Постановлений Администрации Крупецкого сельсовета Рыльского района, регулирующих оплату труда работников казенных учреждений.

Способ проведения проверки – выборочный.

— Оплата труда работников учреждения осуществлялась в соответствии с Постановлением администрации Крупецкого сельсовета Рыльского района Курской области

положением о порядке премирования и единовременных выплат муниципальным работникам от 27.03.2014г. № 60,

-Расходы на заработную плату учитываются по КОСГУ 211 «Заработная плата».

-Аналитический учет расчетов по оплате труда ведется в журнале операций №6 расчетов по оплате труда (ф0301010). В нем отражаются операции по счету 1 302 11 000 «Расчеты по заработной плате».

-Заработная плата включает:

— должностные оклады по занимаемой должности;

— ежемесячные и иные дополнительные выплаты.

— К ежемесячным и дополнительным выплатам относятся;

— ежемесячная надбавка к должностному окладу за выслугу лет;

— ежемесячная надбавка к должностному окладу – повышающий коэффициент;

— единовременная выплата при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска и материальная помощь, выплачиваемая за счет средств фонда оплаты труда муниципальных учреждений.

-Заработная плата работников учреждения начислялась на основании табелей учета рабочего времени и штатного расписания.

-В проверяемом периоде выплата заработной платы производилась два раза в месяц, что не нарушает действующее законодательство.

-При выборочной проверке начисления и выплаты заработной платы нарушений не установлено.

3. Контроль за соответствием заключаемых договоров с объемами ассигнований и лимитами бюджетных обязательств. Контроль за соблюдением Федерального закона от 05.04.2013г № 44-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд». Контроль за ведением учета выделенных лимитов бюджетных обязательств, порядка принятых денежных обязательств и расходования бюджетных средств.

Учреждение принимает бюджетные обязательства путем заключения государственных контрактов и иных договоров с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, в соответствии с законом, иными правовыми актами, соглашениями.

Договоры поставок товаров, работ, услуг, заключаются учреждением в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации.

За проверяемый период закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) осуществлялись учреждением на основании пункта 4 и пункта сч1 Федерального закона №44-ФЗ.

В соответствии с ч. 1 пункта 4 статьи 93 закона о контрактной системе заключены договора с единственным поставщиком.

За проверяемый период выборочно проверены следующие договора:

— Контракт №Д-27-4-4547/16 от 30.12.2014г. с ООО «Газпром межрегионгаз Курск» за поставку газа 67866,75 рублей;

— договор №769 276613 от 21.03.2016г – ООО «Компания Тензор» за неисключительные права СБиС -3700,00рублей;

договор №46360429 от 11.01.2016г с ОП «КурскАтомЭнергоСбыт» на сумму 28367руб.84 коп; поставка электроэнергии.

-договор №12/01 от.12.01.2016г. ИП Кучина М.П. на сумму 76072,50 за ГСМ

-договор №51 от.01.03.2016г. Редакция газеты «Районные будни». на сумму 432рубля.

-договор №27105 от.21.09.2016г. ФБУ Курский ЦСМ. на сумму 3359руб.46коп.

-договор б/н от.03.06.2016г. ИП Ереметова С.Н. на сумму 1820руб.00коп

Читайте так же:  Возмещение судебных расходов в гражданском процессе образец

В результате проверки договоров установлено следующее:

— договора содержат все существенные условия: предмет договора, цена и порядок расчета, обязательства продавца, обязательства покупателя, ответственность сторон, срок действия договора, реквизиты сторон договора.

Исполнение сметы расходов через лицевые счета по учреждению за проверяемый период составило 940238,93 рублей. Проведенным анализом исполнения сметы расходов по кодам экономической классификации превышение кассовых расходов над лимитами бюджетных обязательств не установлено.

4. Контроль за оформлением первичных учетных документов в соответствии с инструкцией от 15.12.2010г №173 «Об утверждении форм первичных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти, (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждений методических рекомендаций по их применению». Контроль за законностью совершаемых финансово-хозяйственных операций.

Бухгалтерский учет ведется в программе 1С-бухгалтерия.

Выборочно проверено за сентябрь 2016г оформление первичных учетных документов

Бухгалтер ведет учет расчетов с контрагентами, осуществляет контроль выставленных первичных документов, формирует регистры бухгалтерского учета по счетам бухгалтерского учета «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

За проверяемый период нарушений не установлено.

5. Проверка правильности расходов на приобретение инвентаря, основных средств.

За проверяемый период учреждением по КОСГУ 310 расходы не производились.

Материальных запасов приобретено на сумму 77892,50 рублей.

Все материальные ценности оприходованы и отражены в учете своевременно.

Нарушений не установлено.

Крупецкого сельсовета Индыкова А.Н.

Акт составлен в 2-х экземплярах.

С актом ознакомлена, экземпляр акта на 4 листах получила

Источник:

Официальный сайт Администрации Крупецкого сельсовета

Рыльского района Курской области

Контактная информация

Видео (кликните для воспроизведения).

Адрес:

307359, Курская обл,

Рыльский р-н, Крупец с, дом № 190

Телефон:

Адрес электронной почты:

Глава сельсовета

Анохин Владимир Федорович

тел. 8(47152)6-13-82

Рыльский район

    • г. Рыльск
    • Березниковский сельсовет
    • Бобровский сельсовет
    • Дуровский сельсовет
    • Ивановский сельсовет
    • Козинский сельсовет
    • Крупецкий сельсовет
    • Ломакинский сельсовет
    • Малогнеушевский сельсовет
    • Михайловский сельсовет
    • Некрасовский сельсовет
    • Нехаевский сельсовет
    • Никольниковский сельсовет
    • Октябрьский сельсовет
    • Пригородненский сельсовет
    • Студенокский сельсовет
    • Щекинский сельсовет

Календарь

>>
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30

Решение от 16.12.2019г. №195 О бюджете К…

23-01-2020 Просмотров:31 Бюджетный учет и отчетность Super User

СОБРАНИЯ ДЕПУТАТОВ КРУПЕЦКОГО СЕЛЬСОВЕТА РЫЛЬСКОГО РАЙОНА КУРСКОЙ ОБЛАСТИ РЕШЕНИЕ от 16 декабря 2019 года № 195 О бюджете Крупецкого сельсовета Рыльского района Курской области на 2020 год и плановый период 2021-2022годы (в редакции решения Собрания депутатов.

Решение от 23.01.2020г. №204 О внесении …

23-01-2020 Просмотров:25 НПА Собрания депутатов Super User

СОБРАНИЕ ДЕПУТАТОВ КРУПЕЦКОГО СЕЛЬСОВЕТА РЫЛЬСКОГО РАЙОНА РЕШЕНИЕ от 23 января 2020 г. № 204 О внесении изменения в решение Собрания депутатов Крупецкого сельсовета Рыльского района Курской области от 28.09.2015 г № 13 «О налоге на.

Это должен знать каждый

Что делать при утрате или хищении паспор…

17-01-2020 Просмотров:43 Прокуратура сообщает Super User

Что делать при утрате или хищении паспорта? Паспорт гражданина Российской Федерации является основным документом, удостоверяющим личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации. Паспорт обязаны иметь все граждане Российской Федерации, достигшие.

Право граждан на обращение с заявлением …

17-01-2020 Просмотров:41 Прокуратура сообщает Super User

Право граждан на обращение с заявлением о преступлении Заявление о совершенном преступлении может быть сделано в устном или письменном виде. Письменное заявление о преступлении должно быть подписано заявителем. Устное заявление о.

10 января 2020 года Рыльским районным с…

17-01-2020 Просмотров:31 Прокуратура сообщает Super User

10 января 2020 года Рыльским районным судом Курской области вынесен обвинительный приговор в отношении 28-летнего гражданина, который совершил преступление, предусмотренное ч.1 ст. 157 УК РФ, — неуплата родителем без.

Порядок и сроки направления сведений о п…

17-01-2020 Просмотров:41 Прокуратура сообщает Super User

Порядок и сроки направления сведений о поставщике для включения в реестр недобросовестных поставщиков в случае одностороннего отказа заказчика от исполнения контракта? В соответствии с частью 6 статьи 104 Федерального закона от.

Конфликт интересов при заключении госуда…

17-01-2020 Просмотров:38 Прокуратура сообщает Super User

Конфликт интересов при заключении государственных и муниципальных контрактов – основание для признания их недействительными Закупки для государственных и муниципальных нужд являются одной из сфер экономики, подверженных коррупционным проявлениям в силу вовлечения.

Как обжаловать судебный приказ?

17-01-2020 Просмотров:45 Прокуратура сообщает Super User

Как обжаловать судебный приказ? Согласно ст. 121 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации (далее – ГПК РФ) под судебным приказом понимается единоличное постановление судьи, вынесенное на основании заявления о взыскании денежных сумм.

Дополнительные трудовые гарантии женщина…

17-01-2020 Просмотров:33 Прокуратура сообщает Super User

Дополнительные трудовые гарантии женщинам, работающим в сельской местности С 23.11.2019 Трудовой кодекс РФ дополнен статьей 263.1, которой установлены гарантия женщинам, работающим в сельской местности». Так, женщины, работающие в сельской местности, имеют право: на.

Акт проведения внутреннего финансового контроля в Администрации Крупецкого сельсовета Рыльского района

А К Т

проведения внутреннего финансового контроля в

Администрации Крупецкого сельсовета Рыльского района

Читайте так же:  Оплата административного штрафа должностным лицом

с. Крупец 30 сентября 2016 года

На основании плана проведения внутреннего контроля на 2015год, утвержденного постановлением Администрации Крупецкого сельсовета Рыльского района № «Об утверждении плана внутреннего контроля». Индыковой А.Н. произведен внутренний финансовый контроль за период с 01.01.2016г. по 30.09.2016г. в МКУК» Крупецкий сельский Дом культуры».

Место и дата составления справки: Администрация Крупецкого сельсовета Рыльского района 29 сентября 2016г.

Основание проведения проверки: график проведения внутреннего контроля на 2016 год, утвержденный распоряжением Администрации Крупецкого сельсовета Рыльского района №46 14.12.2015г. «Об утверждении плана внутреннего контроля».

Наименование должности, фамилии и инициалов ответственного за осуществление проверки по соответствующему вопросу – Заместитель главы администрации Крупецкого сельсовета Рыльского района .

Наименование объекта проверки – Муниципальное казенное учреждение культуры Крупецкий сельский Дом культуры.

Проверяемый период деятельности объекта- проверки: с 01.01.2016г по 30.09.2016г

Срок проведения проверки: Один день.

Цель проверки: выявление основных нарушений и связанных с ними рисков по результатам проверки системы внутреннего контроля.

Тема проверки по соответствующему вопросу графика проверки:,

  1. Проверка соответствия остатков денежных средств на лицевых счетах в УФК с остатками выделенных в регистрах учета, проверка денежной наличности в кассе.

Предметы внутреннего контроля:

— сводный отчет о состоянии лицевого счета, предоставляемый УФК по Курской области через систему УРМ, журналы — операций с безналичными денежными средствами, денежные документы.

Способ проведения проверки – сплошной.

Краткая информация об объекте проверки: МКУК «Крупецкий СДК» взаимодействует с Управлением Федерального казначейства по вопросам перечисления средств на счета контрагентов безналичным путем.

Учреждение имеет в УФК следующие лицевые счета:

Финансовый контроль операций на лицевых счетах проверен сплошным методом.

Учет операций по счетам ведется в Журнале операций №2 с безналичными денежными средствами.

Остатки денежных средств на начало и на конец дня на лицевых счетах по выпискам соответствуют данным бухгалтерского учета.

Движение денежных средств на лицевых счетах подтверждается выписками УФК по Курской области и приложенными к ним заявками на кассовый расход.

Наличные денежные средства не снимаются:

В Учреждении не имеется металлический несгораемый сейф, в котором хранятся денежные документы, ключи с электронными подписями (флешки) хранятся в сейфе администрации сельсовета.

  1. Контроль предоставленных табелей рабочего времени, сверка с приказами по персоналу, по предоставленным больничным листам. Контроль за соблюдением Постановлений Администрации Крупецкого сельсовета Рыльского района, регулирующих оплату труда работников казенных учреждений.

Способ проведения проверки – выборочный.

— Оплата труда работников учреждения осуществлялась в соответствии с Постановлением администрации Крупецкого сельсовета Рыльского района Курской области

положением о порядке премирования и единовременных выплат муниципальным работникам от 27.03.2014г. № 60,

-Расходы на заработную плату учитываются по КОСГУ 211 «Заработная плата».

-Аналитический учет расчетов по оплате труда ведется в журнале операций №6 расчетов по оплате труда (ф0301010). В нем отражаются операции по счету 1 302 11 000 «Расчеты по заработной плате».

-Заработная плата включает:

— должностные оклады по занимаемой должности;

— ежемесячные и иные дополнительные выплаты.

— К ежемесячным и дополнительным выплатам относятся;

— ежемесячная надбавка к должностному окладу за выслугу лет;

— ежемесячная надбавка к должностному окладу – повышающий коэффициент;

— единовременная выплата при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска и материальная помощь, выплачиваемая за счет средств фонда оплаты труда муниципальных учреждений.

-Заработная плата работников учреждения начислялась на основании табелей учета рабочего времени и штатного расписания.

-В проверяемом периоде выплата заработной платы производилась два раза в месяц, что не нарушает действующее законодательство.

-При выборочной проверке начисления и выплаты заработной платы нарушений не установлено.

3. Контроль за соответствием заключаемых договоров с объемами ассигнований и лимитами бюджетных обязательств. Контроль за соблюдением Федерального закона от 05.04.2013г № 44-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд». Контроль за ведением учета выделенных лимитов бюджетных обязательств, порядка принятых денежных обязательств и расходования бюджетных средств.

Учреждение принимает бюджетные обязательства путем заключения государственных контрактов и иных договоров с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, в соответствии с законом, иными правовыми актами, соглашениями.

Договоры поставок товаров, работ, услуг, заключаются учреждением в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации.

За проверяемый период закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) осуществлялись учреждением на основании пункта 4 и пункта сч1 Федерального закона №44-ФЗ.

В соответствии с ч. 1 пункта 4 статьи 93 закона о контрактной системе заключены договора с единственным поставщиком.

За проверяемый период выборочно проверены следующие договора:

— Контракт №Д-27-4-4547/16 от 30.12.2014г. с ООО «Газпром межрегионгаз Курск» за поставку газа 67866,75 рублей;

— договор №769 276613 от 21.03.2016г – ООО «Компания Тензор» за неисключительные права СБиС -3700,00рублей;

договор №46360429 от 11.01.2016г с ОП «КурскАтомЭнергоСбыт» на сумму 28367руб.84 коп; поставка электроэнергии.

-договор №12/01 от.12.01.2016г. ИП Кучина М.П. на сумму 76072,50 за ГСМ

-договор №51 от.01.03.2016г. Редакция газеты «Районные будни». на сумму 432рубля.

-договор №27105 от.21.09.2016г. ФБУ Курский ЦСМ. на сумму 3359руб.46коп.

-договор б/н от.03.06.2016г. ИП Ереметова С.Н. на сумму 1820руб.00коп

В результате проверки договоров установлено следующее:

Читайте так же:  Помощь в подаче налоговой декларации 3 ндфл

— договора содержат все существенные условия: предмет договора, цена и порядок расчета, обязательства продавца, обязательства покупателя, ответственность сторон, срок действия договора, реквизиты сторон договора.

Исполнение сметы расходов через лицевые счета по учреждению за проверяемый период составило 940238,93 рублей. Проведенным анализом исполнения сметы расходов по кодам экономической классификации превышение кассовых расходов над лимитами бюджетных обязательств не установлено.

4. Контроль за оформлением первичных учетных документов в соответствии с инструкцией от 15.12.2010г №173 «Об утверждении форм первичных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти, (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждений методических рекомендаций по их применению». Контроль за законностью совершаемых финансово-хозяйственных операций.

Бухгалтерский учет ведется в программе 1С-бухгалтерия.

Выборочно проверено за сентябрь 2016г оформление первичных учетных документов

Бухгалтер ведет учет расчетов с контрагентами, осуществляет контроль выставленных первичных документов, формирует регистры бухгалтерского учета по счетам бухгалтерского учета «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

За проверяемый период нарушений не установлено.

5. Проверка правильности расходов на приобретение инвентаря, основных средств.

За проверяемый период учреждением по КОСГУ 310 расходы не производились.

Материальных запасов приобретено на сумму 77892,50 рублей.

Все материальные ценности оприходованы и отражены в учете своевременно.

Нарушений не установлено.

Крупецкого сельсовета Индыкова А.Н.

Акт составлен в 2-х экземплярах.

С актом ознакомлена, экземпляр акта на 4 листах получила

Источник:

Отправить по почте

Нормативные правовые акты и методические рекомендации

Приказ Минфина России

от 18.12.2019 № 237н

Приказ Минфина России от 18.12.2019 № 237н «Об утверждении федерального стандарта внутреннего финансового аудита «Основания и порядок организации, случаи и порядок передачи полномочий по осуществлению внутреннего финансового аудита»

Дата публикации: 14.01.2020

Приказ Минфина России

от 27.12.2019 № 1657

Приказ Минфина России от 27.12.2019 № 1657 «Об утверждении методики проведения анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита»

Дата публикации: 31.12.2019

Приказ Минфина России

от 27.12.2019 № 1656

Приказ Минфина России от 27.12.2019 № 1656 «О совете по вопросам внутреннего финансового аудита и совершенствования качества финансового менеджмента организаций бюджетной сферы»

Дата публикации: 31.12.2019

Приказ Минфина России

от 21.11.2019 № 195н

Приказ Минфина России от 21.11.2019 № 195н «Об утверждении федерального стандарта внутреннего финансового аудита «Права и обязанности должно.

Зарегистрирован в Минюсте России от 18.12.2019 № 56862

Дата публикации: 20.12.2019

от 21.11.2019 № 196н

Приказ Минфина России от 21.11.2019 № 196н «Об утверждении федерального стандарта внутреннего финансового аудита «Определения, принципы и за.

Зарегистрирован в Минюсте России от 18.12.2019 № 56863

Дата публикации: 20.12.2019

Письмо Минфина России

от 17.12.2019 № 02-02-05/98727

Письмо Минфина России от 17.12.2019 № 02-02-05/98727 «По ВФК и ВФА финансовым органам субъектов РФ»

Дата публикации: 19.12.2019

Письмо Минфина России

от 17.12.2019 № 02-02-05/98728

Письмо Минфина России от 17.12.2019 № 02-02-05/98728 «По вопросам ВФК и ВФА главным администраторам средств федерального бюджета»

Дата публикации: 19.12.2019

Приказ Минфина России

от 18.12.2019 № 237н

Приказ Минфина России от 18.12.2019 № 237н «Об утверждении федерального стандарта внутреннего финансового аудита «Основания и порядок органи.

Направлен на государственную регистрацию в Минюст России

Дата публикации: 19.12.2019

Приказ Минфина России

от 30.11.2018 № 3179

Приказ Минфина России от 30.11.2018 № 3179 «О внесении изменений в Методические рекомендации по осуществлению внутреннего финансового контроля, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 7 сентября 2016 г. № 356»

Дата публикации: 20.02.2019

Приказ Минфина России

от 27.07.2018 № 1668

Приказ Минфина России от 27.07.2018 № 1668 «О внесении изменений в Методические рекомендации по осуществлению внутреннего финансового аудита, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.2016 № 822»

Источник:

Приложение 3. Акт проверки внутреннего муниципального финансового контроля

Администрация муниципального образования «Город Всеволожск» Всеволожского муниципального района Ленинградской области

(дата составления акта)

(время составления акта)

Акт
проверки внутреннего муниципального финансового контроля

(место проведения проверки)

(вид документа с указанием реквизитов (номер, дата))

проверка в отношении:

(наименование объекта внутреннего муниципального финансового контроля)

Дата и время проведения проверки:

Общая продолжительность проверки:

Заключение составлено: Администрацией муниципального образования «Город

Всеволожск» Всеволожского муниципального района Ленинградской области

С копией распоряжения о проведении проверки ознакомлен(ы): (заполняется при проведении выездной проверки)

(фамилии, инициалы, подпись, дата, время)

Лица, проводившие проверку:

(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии), должность должностных лиц, проводивших проверку; в случае привлечения к участию в проверке экспертов, экспертных организаций указываются фамилии, имена, отчества (последнее — при наличии), должности экспертов и/или наименования экспертных организаций с указанием реквизитов свидетельства об аккредитации и наименование органа по аккредитации, выдавшего свидетельство)

При проведении проверки присутствовали:

(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии), должность руководителя, иного должностного лица (должностных лиц) или уполномоченного объекта, присутствовавших при проведении мероприятий по проверке)

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник:

Источники

Акт проведения внутреннего финансового контроля
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here